Klar för årsskiftet? Så kan du som företagare förbereda dig!

Årsskiftet närmar sig, och som företagare är det mycket att hålla reda på, oavsett om du driver ett aktiebolag, enskild firma eller annan företagsform. För att hjälpa dig få bättre struktur har vi satt ihop en liten checklista med det viktigaste att gå igenom inför det nya året. Med rätt förberedelser kan du skapa en lugnare och mer organiserad start på nästa år!

Checklista: Viktigt att tänka på inför årsskiftet

Revisionsplikt – gäller det dig?

För aktiebolag gäller som huvudregelkrav på revisor. Små aktiebolag kan dock välja bort detta om de ligger under följande gränsvärden två år i rad:

• Fler än 3 anställda i genomsnitt
• Mer än 3 miljoner kronor i nettoomsättning
• Mer än 1,5 miljoner kronor i balansomslutning

Driver du ett publikt bolag eller arbetar inom vissa reglerade branscher, exempelvis bankverksamhet, gäller alltid krav på revisor oavsett storlek. Det kan vara en god idé att se över om ditt bolag når upp till ovanstående gränser och om det påverkar behovet av revisor framåt.

Funderar du på att starta aktiebolag?

Om du idag driver en enskild firma och överväger att ombilda till aktiebolag kan det löna sig att göra det innan årsskiftet. Varför? Aktiebolag som startas innan årsskiftet får rätt till utdelningsutrymme för hela året – även om företaget endast existerat några dagar under året.

Vill du snabba på processen? Köp ett lagerbolag, som redan är registrerat och redo att användas. Det kan hjälpa dig komma igång snabbare och ge dig möjlighet att dra nytta av årets skattefördelar.

Planerar du att köpa inventarier?

Om företaget går med vinst och du har behov av att köpa exempelvis datorer, verktyg eller annan utrustning kan det vara smart att göra detta innan årets slut. Mindre inventarier som kostar under ett halvt prisbasbelopp (30 750 kronor för 2024) är direkt avdragsgilla och minskar skatten redan i år.

Maxa löneförmåner och undvik onödig skatt

Säkerställ att du tagit ut tillräckligt med lön för att optimera dina förmåner och undvika överraskningar när det gäller skatt. Viktiga beloppsgränser för 2024 är:

• 571 500 kr: Maximal pensionsgrundande inkomst (PGI).
• 573 000 kr: Högsta sjukpenninggrundande inkomst (SGI).
• 598 500 kr: Skiktgräns för statlig inkomstskatt.
• 614 934 kr: Maximal pensionsavsättning.

Överväg även att komplettera med utdelning om din lön överstiger dessa nivåer.

Planera för utdelning i fåmansbolag

Om du äger ett fåmansbolag kan du utnyttja lågbeskattad utdelning. Inför 2025 kan du använda:

• Förenklingsregeln: Fast gränsbelopp på 209 550 kronor.
• Huvudregeln: Kräver att du tar ut tillräckligt hög lön, vilket för 2025 innebär minst 481 264 kronor + 5% av totala löner eller 773 760 kronor.

Gå igenom löneuttag innan årsskiftet för att optimera möjligheterna.

Extra avsättning till pensionen

Har bolaget haft ett framgångsrikt år? Då kan en extra pensionsavsättning vara ett klokt drag. Avsättningar på upp till 35% av lönen, dock max 573 000 kronor, är avdragsgilla och minskar bolagets skattepliktiga resultat.

Vilket bokslutsregelverk ska du följa?

Olika företag omfattas av olika K-regelverk för bokslut (K1, K2 eller K3). Kontrollera om företagets storlek förändrats och om du behöver byta regelverk. För mindre företag är K2 ofta ett smidigare alternativ medan större bolag kan behöva använda K3.

Skattefria förmåner: Friskvård och julgåvor

• Friskvårdsbidrag: Upp till 5 000 kronor per år och anställd är skattefritt. Använd det innan årsskiftet!
• Julgåvor: Du kan ge dina anställda en skattefri gåva värd upp till 550 kronor inklusive moms. Perfekt för att avsluta året med uppskattning.

Inventera och värdera varulagret

Har du varulager? Vid årets slut ska detta inventeras och värderas enligt huvudregeln (lägsta värdets princip) eller schablonregeln (97% av anskaffningsvärdet). En korrekt inventering hjälper dig undvika problem vid bokslut.

Årsomföring för kontantmetoden

Använder du kontantmetoden i bokföringen? Då behöver du vid årets slut boka upp obetalda fakturor som kundfordringar eller leverantörsskulder för att säkerställa att inkomster och utgifter redovisas i rätt period.

Tips! Använder du Talents bokföringsprogram? Då kan du enkelt hantera årsomföringen med våra smarta funktioner som hjälper dig att boka upp obetalda fakturor korrekt och effektivt.

Rapportering till Fora

Företag med kollektivavtal ska rapportera slutliga och preliminära löner till Fora mellan 2 januari och 31 januari. Börja samla in uppgifter redan nu för att förenkla processen.

Behöver du återföra periodiseringsfonder?

Om du tidigare satt av till periodiseringsfonder, kom ihåg att dessa måste återföras senast efter sex år. Planera i god tid för att undvika oväntade skatteeffekter.

Vill du ha hjälp med förberedelserna?

Vi finns här för att hjälpa dig som företagare att navigera alla steg inför årsskiftet. Tveka inte att kontakta oss för rådgivning och stöd!