Momsredovisning – så deklarerar du din moms

Att redovisa moms är något som de allra flesta företagare behöver göra, både enskilda firmor och större aktiebolag. Men hur fungerar egentligen momsredovisning? Och när måste du lämna in din momsdeklaration? Vi går igenom allt du behöver veta kring momsredovisning.

Kort om moms

Moms är en skatt som vi alla betalar när vi köper varor och olika tjänster. Det finns olika momssatser beroende på vara eller tjänst:

  • 25 % – standardmomsen som gäller för de flesta varor och tjänster.
  • 12 % – gäller för vissa varor och tjänster, som livsmedel och hotelltjänster.
  • 6 % – gäller för vissa specifika varor och tjänster, som tidningar och persontransporter.

Som företagare behöver du deklarera och betala moms till Skatteverket. Det finns två typer av moms — ingående moms och utgående moms.

Ingående moms är momsen på det ett företag köper och det är den moms du som företagare har rätt att få tillbaka.

Utgående moms är den moms som läggs på de varor och tjänster ditt företag säljer.

Du räknar momsen genom att multiplicera försäljningspriset (exklusive moms) med den relevanta momssatsen.

Så hanterar du momsredovising och momsdeklaration

Om ditt företag är momsregistrerat ska du deklarera momsen i en momsdeklaration. Du anmäler momsregistrering hos Skatteverket. Då ska du lämna in uppgifter om hur stor försäljning du förväntar dig, hur ofta du vill redovisa moms och vilken redovisningsmetod du använder.

Redovisa moms

Den moms du samlat in och betalat under en viss period, ska redovisas till Skatteverket regelbundet genom momsdeklarationen. Du hämtar uppgifterna som ska lämnas i deklarationen från din bokföring. Du ska bland annat lämna uppgifter om din försäljning, utgående moms och ingående moms. Även om det inte skulle finnas någon moms att redovisa för den aktuella perioden, behöver du ändå skicka in din momsdeklaration.

Mellanskillnaden på utgående moms och ingående moms avgör om du ska betala eller få tillbaka momspengar. Om du ska betala moms, ska den vara hos Skatteverket senast på förfallodagen. Förfallodagen är samma dag som du ska lämna in momsdeklarationen.

Momsdeklarationen gör du enklast via Skatteverkets e-tjänster, men du kan också fylla i en blankett som Skatteverket skickar till dig per post.

Du kan redovisa momsen med hjälp av olika metoder — bokslutsmetoden eller faktureringsmetoden. Bokslutsmetoden får du använda om du har en årsomsättning på mindre än tre miljoner kronor. Faktureringsmetoden måste du använda om du har en årsomsättning på mer än tre miljoner kronor.

Du kan vara momsbefriad

Skulle det vara så att du uppskattar att din försäljning kommer att landa på mindre än 80 000 kronor (exklusive moms), omfattas du automatiskt av momsbefrielse. Är du befriad och bara säljer varor och tjänster inom landet som omfattas av befrielsen behöver du inte registrera dig för moms. Men befrielsen är frivillig.
Om din försäljning är mer än 80 000 kronor är du däremot momsredovisningsskyldig.

Hur ofta behöver du redovisa moms?

Hur ofta du ska lämna in din momsdeklaration beror dels på din omsättning och om driver en enskild firma eller ett större aktiebolag. Det beror också på vad du själv föredrar, då du kan ha flera alternativ att välja på.

När du startar ditt företag, anger du hur ofta du vill redovisa momsen. Du kan deklarera:

  • En gång per år
  • Varje kvartal
  • Varje månad

Små företag som har en årsomsättning på mindre än en miljon kronor kan välja att redovisa momsen en gång om året, kvartalsvis eller månadsvis.

Mindre företag som har en omsättning mellan 1 — 40 miljoner per år kan välja att redovisa momsen en gång per kvartal eller en gång per månad.

Större företag med en årsomsättning på över 40 miljoner kronor ska redovisa momsen en gång per månad.

Ändring av momsredovisningsperiod

Om du av någon anledning vill ändra din momsredovisningsperiod, skickar du in en anmälan hos verksamt.se. Om du ändrar till att redovisa moms oftare, kan du byta tillbaka till att redovisa mer sällan först efter 24 månader.

När under året du ska redovisa din moms beror på hur ofta du angett att du ska redovisa den. Datumet finns alltid med i momsdeklarationen. Du kan logga på Skatteverkets e-tjänst Lämna momsdeklaration för att ta reda på aktuella datum. Du kan även se vilka datum som gäller här.

Det kan vara en del datum att hålla reda på. Skulle du av någon anledning inte deklarera och betala din moms i tid, kan du få betala förseningsavgift.

Att deklarera momsen kan kännas komplicerat. Om du känner dig osäker eller har funderingar på hur du ska säkerställa att det blir rätt, kan du vända till en redovisningskonsult. På Talenom arbetar flera experter som hjälper företagare med både bokföring och redovisning. Boka gärna ett möte med oss!

Tomas Friman
Tomas Friman
Sales Manager

Talenom One

Programvara och bokföring för mindre verksamheter

Talenom Pro

Ekonomilösning med möjlighet till rådgivning från experter

Kontakta oss

Ring till oss

010 – 583 73 00

Skriv till oss

Hitta till oss

Våra kontor

Träffa en av våra säljare

Boka ett möte