Vad är preliminärskatt och när ska den betalas in?

Vad är preliminärskatt?

Preliminärskatt är den skatt som företag och egenföretagare betalar löpande under inkomståret. Skatten baseras på en prognos av årets förväntade resultat och fungerar som en förskottsbetalning på den slutliga skatten. Eftersom siffrorna bygger på uppskattningar kan den slutliga skatten i deklarationen bli högre eller lägre än den preliminära.

Nya regler och förändringar

Från och med 2025 har Skatteverket infört skärpta krav på uppdateringar av preliminär inkomstdeklaration (s.k. preliminär självdeklaration). Det innebär att företagare snabbare behöver justera sin preliminära skatt om inkomster eller avdrag förändras under året. Detta är en del i regeringens arbete för att minska risken för kvarskatt.

För enskilda näringsidkare gäller fortsatt att preliminärskatten ska beräknas på årets förväntade överskott. Har du aktiebolag baseras skatten på bolagets vinst. Från 2025 gäller också den nya ränteberäkningsmodellen för skattekonton, vilket gör det ännu viktigare att undvika för stor kvarskatt eftersom kostnadsräntan kan bli högre.

När ska preliminärskatt betalas in?

Preliminärskatten betalas in varje månad och förfaller den 12:e. Om den 12:e infaller på en helgdag eller röd dag ska betalningen göras nästa vardag.

Skatteverket delar upp den beräknade skatten i tolv lika stora delar som betalas in under året.

Vad händer i samband med deklarationen?

När inkomståret är slut lämnar du in deklarationen. Skatteverket jämför då de faktiska siffrorna med de preliminära uppgifterna. Resultatet kan bli:

• Kvarskatt – om du betalat in för lite preliminärskatt.
• Skatteåterbäring – om du betalat in för mycket.

Hur undviker man kvarskatt 2025?

För att undvika en obehaglig skattesmäll gäller det att hålla prognosen uppdaterad. Gör ändringar i din preliminära inkomstdeklaration så snart du vet att resultatet blir högre eller lägre än tidigare beräknat. På så sätt betalar du varken för lite eller för mycket i preliminärskatt.

Att betala för mycket påverkar företagets likviditet och binder kapital som annars kan användas i verksamheten. Att betala för lite kan i sin tur leda till en oväntad kvarskatt och ränta på skattekontot.

Vanliga frågor om preliminärskatt

• Gäller preliminärskatt även för nystartade företag?
  Ja, alla företagare omfattas. Som nystartad kan du dock behöva justera din skatt oftare eftersom det kan vara svårt att uppskatta resultatet första året.
• Kan man ändra sin preliminärskatt under året?
  Ja, det går att lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration flera gånger under året.
• Vad händer om man inte betalar preliminärskatten i tid?
  Då kan Skatteverket ta ut kostnadsränta och i förlängningen gå vidare med indrivning via Kronofogden.

Få hjälp med preliminärskatten

Att räkna ut rätt preliminärskatt är en viktig del av företagets ekonomi och redovisning. Med stöd från en redovisningsbyrå som Talenom får du hjälp att:

• Göra en korrekt prognos för din preliminärskatt.
• Uppdatera underlaget vid förändringar i verksamheten.
• Undvika kvarskatt och onödig räntekostnad.
• Ha kontroll på företagets likviditet under året.

Behöver du hjälp med att beräkna och hantera din preliminärskatt 2025? Kontakta oss på Talenom redovisningsbyrå så hjälper vi dig att undvika överraskningar och skapa trygghet i din ekonomi.