Momsbefrielse, momsregler, momsplikt – så påverkas ditt företag 2025

Vid årsskiftet höjs omsättningsgränsen för momsbefrielse från 80 000 kr till 120 000 kr, vilket är ett led i att förenkla för småföretagare. Med dessa nya momsregler får företag med lägre omsättning möjlighet att undvika momsplikt och därmed minska administrationen. Dessutom kan svenska företag tillämpa andra EU-länders omsättningsgränser och företag etablerade i andra EU-länder kan nyttja den svenska gränsen, vilket gör momsreglerna mer flexibla för internationellt verksamma småföretag.Vill du lära dig mer om hur momsredovisning fungerar samt när du måste lämna in din momsdeklaration, ta del av vår guide.

Fördelar och begränsningar med momsbefrielse

Om du väljer momsbefrielse innebär de nya momsreglerna att du slipper lämna in momsdeklarationer och periodiska sammanställningar, vilket minskar din administrativa arbetsbörda. Momsbefrielsen kommer dock med vissa begränsningar; momsbefriade företag kan varken lyfta ingående moms på sina utgifter eller lägga på moms på sina fakturor. Därför är det viktigt att analysera hur momsbefrielse påverkar företagets ekonomi och konkurrenskraft.

Kriterier för momsbefrielse enligt nya momsregler

För att uppfylla kraven för momsbefrielse får din årliga omsättning exklusive moms inte överstiga 120 000 kr, varken under innevarande beskattningsår eller under något av de senaste två åren. Om ditt beskattningsår är längre eller kortare än 12 månader justeras omsättningsgränsen för momsbefrielse proportionellt. Att hålla koll på omsättningen är särskilt viktigt för företag som växer, eftersom du kan behöva ansöka om momsplikt om omsättningen stiger över gränsen.

Undantag för import och omvänd skattskyldighet

Momsbefrielse gäller endast företagets egen omsättning och omfattar inte import eller transaktioner där omvänd skattskyldighet gäller. Detta innebär att momsbefriade företag fortfarande måste redovisa moms för import och omvänd skattskyldighet. Att förstå dessa detaljer i momsreglerna kan vara avgörande för att undvika misstag. Här kan en redovisningsbyrå ge stöd och vägledning för korrekt momsredovisning.

Ansökan om momsbefrielse och byte till momsplikt

Om ditt företag redan är momsregistrerat och du vill bli momsbefriad enligt de nya momsreglerna, behöver du göra en ansökan om momsbefrielse hos Skatteverket. Om du ännu inte är momsregistrerad behövs ingen ansökan. Om du senare vill gå från momsbefrielse till momsplikt kan du ansöka om detta när som helst. Ändringen kan gälla retroaktivt från ingången av beskattningsåret innan ansökan gjordes, enligt de nya momsreglerna.

Behöver du hjälp att navigera bland momsreglerna?

Momsregler, momsbefrielse och momsplikt kan vara komplexa, särskilt för småföretagare som vill fokusera på sin kärnverksamhet. En kunnig redovisningsbyrå kan guida dig genom dessa regler och hjälpa dig att förstå vad som är bäst för ditt företag. Vi hjälper dig med allt från ansökan om momsbefrielse till att hantera importmoms och omvänd skattskyldighet. Kontakta oss idag för att säkerställa att ditt företag följer rätt momsregler och drar nytta av de möjligheter som finns.