Avdrag för företag 2025/2026

Som företagare har du möjlighet att dra av många av de kostnader som krävs för att kunna driva din verksamhet. När du använder rätt avdrag minskar företagets skattegrundande resultat, vilket i praktiken betyder lägre skatt. Samtidigt är det viktigt att avdragen görs korrekt – annars finns risk för korrigering eller återbetalning.

I den här guiden går vi igenom vad som gäller för avdrag 2025/2026, vilka kostnader som normalt är avdragsgilla och vad du bör undvika.

Vad menas med avdragsgilla kostnader?

En kostnad är avdragsgill när den har en tydlig koppling till verksamheten och krävs för att du ska kunna bedriva företaget. Det kan till exempel vara utrustning, resor eller arbetsverktyg.

För att ett avdrag ska accepteras måste du alltid kunna visa att:

• kostnaden är nödvändig för företagets arbete
• den inte är privat till sin karaktär
• du har ett kvitto eller en faktura
• utgiften är korrekt bokförd

Det är Skatteverket som avgör vad som räknas som avdragsgillt. Det är därför viktigt att följa regelverket, även när kostnaden känns självklar.

Vem får göra avdrag i företag?

Alla företagsformer har rätt till avdrag, men reglerna kan skilja sig beroende på om du driver:

• enskild firma
• handelsbolag
• aktiebolag

Vissa kostnader kan dras av direkt medan andra ska fördelas över flera år genom avskrivning. Det gäller framför allt större inköp som har lång livslängd, till exempel maskiner och teknisk utrustning.

Vanliga avdrag i företag

Dator och IT-utrustning
Om du behöver dator eller IT-utrustning i ditt arbete är kostnaden normalt avdragsgill. En billigare dator kan ofta dras av direkt, medan en dyrare modell normalt ska skrivas av över flera år.

Grundregeln är att inköp med lågt värde eller kort livslängd kan dras direkt. Dyrare utrustning ska i stället fördelas över tiden den används.

Mobiltelefon
Mobiltelefon som används i arbetet kan vara avdragsgill. I enskild firma är det vanligt att bara dra av den del som används i arbetet. I aktiebolag äger företaget telefonen, men om den används privat kan förmån uppstå.

Används telefonen främst i arbetet och är nödvändig för att utföra arbetet kan förmånsbeskattning ofta undvikas.

Arbetskläder och skyddsutrustning
Du får dra av kostnad för arbetskläder om de inte är lämpade för privat bruk. Exempel på sådant som är avdragsgillt:

• skyddskläder
• hjälm, skyddsglasögon och hörselskydd
• arbetskläder inom vård, bygg, restaurang och industri

Vanliga kläder, som kostym, skjortor eller skor, räknas däremot normalt som privata och får inte dras av.

Maskiner och verktyg
Verktyg och större maskiner är i regel inventarier som skrivs av över flera år. Om värdet är lågt eller livslängden kort kan du göra direktavdrag. Även här spelar ekonomisk livslängd och inköpspris roll.

Möbler och kontorsutrustning
Möbler i företagets lokal är normalt avdragsgilla. Det gäller exempelvis:

• skrivbord
• kontorsstolar
• förvaring
• belysning för arbetsplats

Möbler till hemmiljö, som bokhyllor eller matbord, räknas däremot ofta som privat och får då inte dras av.

Resor i tjänsten
När du reser i arbetet har du rätt att göra avdrag för kostnader som uppstår i tjänsten.

Vid användning av privat bil gäller schablon:

• 25 kr per mil
• trängselskatt är avdragsgill

Det gäller resor till kunder, samarbetspartners och andra uppdrag.

Resor med övernattning och traktamente
Vid tjänsteresa som kräver övernattning utanför den vanliga verksamhetsorten har du rätt att dra av:

• resa
• boende
• traktamente (schablon)

Den vanliga verksamhetsorten räknas som ett område inom 50 km från din bostad eller arbetsplats.

Vad är traktamente?

Traktamente är en schablonersättning som ska täcka ökade levnadskostnader, till exempel mat.

För att traktamente ska vara skattefritt gäller att:

• resan är minst 50 km bort
• minst en övernattning sker
• resan sker i arbetet
• syfte och plats dokumenteras

Traktamentet är olika beroende på om resan sker i Sverige eller utomlands och på hur länge resan pågår.

Observera att traktamente inte ersätter hotell eller resa. Dessa kostnader hanteras separat.

Kontor hemma

Arbetar du från hemmet kan du ha rätt till avdrag.

Du måste då normalt uppfylla följande:

• minst 800 arbetstimmar i bostaden per år
• arbetsrummet används endast för arbete

Schablonavdrag:

• 2 000 kr om du äger bostaden
• 4 000 kr om du hyr

Om du har ett tydligt avskilt arbetsrum kan du i vissa fall dra av en del av exempelvis hyra och el.

Friskvård och vård

Aktiebolag kan erbjuda friskvård till anställda. Enskilda firmor har inte motsvarande möjlighet. Däremot kan behandling som krävs för att kunna arbeta i vissa fall vara avdragsgill.

Pensionssparande

I aktiebolag kan bolaget betala tjänstepension. Avdrag får göras med upp till 35 procent av lönen, max 10 prisbasbelopp.

I enskild firma kan privat pensionssparande vara avdragsgillt i vissa fall, beroende på sparform och inkomst.

Prisbasbelopp 2026: 59 200 kr
Max pensionsavdrag: 592 000 kr per år

Kostnader som inte är avdragsgilla

Exempel på kostnader du inte får dra av:

• böter och viten
• skattetillägg och straffavgifter
• privata inköp
• måltider vid representation
• registreringskostnader för bolag

Checklista – innan du gör avdrag

• Har kostnaden tydlig koppling till företaget?
• Finns kvitto eller faktura?
• Ska kostnaden skrivas av eller dras direkt?
• Påverkar företagsform hur avdraget görs?
• Är beloppet rimligt och korrekt bokfört?

Vanliga frågor

Kan jag få traktamente om jag sover hos släkt?
Ja, om alla övriga krav är uppfyllda.

Får jag dra av dator jag även använder privat?
Ja, men normalt bara den del som gäller arbetet.

Gäller samma regler för alla företag?
Nej, enskild firma och aktiebolag hanteras olika i flera fall.

Rätt avdrag sparar pengar, men kräver struktur och dokumentation.
Om du behöver stöd med bokföring, avdrag eller regelverk finns vi här som ett alternativ — när du vill ha hjälp.