Rot-avdraget är en skattereduktion som ges till privatpersoner för vissa typer av bygg- och renoveringsarbeten. Det kan skapa fördelar både för företag och kunder inom bygg- och hantverksbranschen.
Om rotavdraget
Rotavdraget infördes 2004 och är en form av skattereduktion för privatpersoner som anlitar hjälp med reparation, underhåll och om- eller tillbyggnad (ROT). Det gäller arbeten i eller i nära anslutning till en bostad som kunden äger och bor i.
För företag inom bygg, el, VVS, måleri, plattsättning eller liknande hantverksyrken kan rotavdraget innebära en konkurrensfördel. Det gör det enklare för kunder att ta beslutet att anlita professionell hjälp istället för att utföra arbetet själva – eller att välja svart arbetskraft.
Syftet med rotavdraget är att stimulera byggsektorn, förenkla för privatpersoner att anlita hantverkare och samtidigt minska förekomsten av oskattat arbete.
Hur rotavdraget fungerar
Som företagare kan du erbjuda dina kunder rotavdrag genom att dra av en del av arbetskostnaden direkt på fakturan. Kunden får då en skattereduktion som motsvarar 30 % av arbetskostnaden. Det är endast arbetskostnaden som är avdragsgill – inte material, resor eller utrustning.
För att kunden ska kunna använda rotavdraget krävs att:
- Personen är minst 18 år och betalar skatt i Sverige.
- Arbetet sker i en bostad som kunden äger och bor i.
- Fakturan innehåller korrekt information, inklusive personnummer, arbetsbeskrivning, datum för utfört arbete samt uppdelning av kostnader.
- Företaget begär sedan utbetalning från Skatteverket för den del som dragits av på kundens faktura. Det är alltså företaget som ligger ute med beloppet tills utbetalningen görs.
Viktigt att veta
- Maxbeloppet för rotavdrag är 50 000 kronor per person och år.
- Rot och rut räknas ihop. Det innebär att om en kund har utnyttjat rutavdrag för exempelvis städning, minskar utrymmet för rotavdrag.
- Arbetet får inte ha påbörjats innan kunden ägde bostaden.¨
- Skattereduktionen gäller inte för nybyggnation eller större ombyggnader av helt nya bostäder.
*Subventionsgraden för rotavdraget: Under perioden 12 maj till 31 december 2025 höjs subventionsgraden tillfälligt från 30 % till 50 % av arbetskostnaden. Det innebär att du under denna period kan få en skattereduktion på 50 % av arbetskostnaden för rotarbeten. Övriga uppgifter, såsom maxbeloppet på 50 000 kronor per person och år för rotavdraget och det sammanlagda taket på 75 000 kronor för rot- och rutavdrag tillsammans, förblir oförändrade.
