Att planera pension som egenföretagare kräver ofta mer framförhållning än för anställda. Som företagare behöver du själv ta ställning till pension, uttag från företaget och hur verksamheten ska drivas vidare eller avslutas. Oavsett om du vill sälja företaget, trappa ner eller fortsätta arbeta deltid är det klokt att börja planera i god tid.
Pension som egenföretagare – börja planera i tid
Att gå i pension som egenföretagare kan se olika ut beroende på företag, ekonomi och framtidsplaner. Vissa väljer att trappa ner successivt medan andra säljer eller avvecklar verksamheten helt. Det finns inget rätt eller fel – det viktiga är att hitta en lösning som passar både dig och ditt företag.
Som egenföretagare behöver du ofta själv ta större ansvar för pension, sparande och skatteplanering. Därför är det viktigt att tänka igenom hur du vill leva och arbeta under de kommande åren.
Så fungerar pension som egenföretagare
Som företagare kan pensionen bestå av flera delar:
- allmän pension från staten
- tjänstepension
- privat pensionssparande
- inkomster från företaget
Många egenföretagare saknar tjänstepension via arbetsgivare. Därför är det extra viktigt att se över vilka pensionsavsättningar som finns och hur länge pengarna förväntas räcka.
Om du fortsätter arbeta efter pensionsåldern kan du i vissa fall kombinera pension med lön från företaget. Från det år du fyller 67 gäller dessutom särskilda skatteregler, bland annat ett högre grundavdrag, vilket kan påverka den totala beskattningen positivt.
Har du tidigare gjort avsättningar till periodiseringsfond kan dessa i vissa fall återföras successivt för att jämna ut beskattningen över flera år.
Tänk på att lön och utdelning beskattas på olika sätt. Lön är pensionsgrundande medan utdelning normalt inte är det.
Pension i aktiebolag för egenföretagare
Om du driver aktiebolag och har kapital eller placeringar i bolaget är det viktigt att planera hur pengarna ska tas ut på ett skatteeffektivt sätt.
För ägare i fåmansbolag finns regler för utdelning enligt de så kallade 3:12-reglerna. Med förenklingsregeln kan du ta utdelning upp till ett årligt gränsbelopp som beskattas med 20 procent i kapitalskatt. Gränsbeloppet ändras varje år och bör alltid kontrolleras utifrån aktuella regler.
I vissa situationer kan det också vara aktuellt att låta bolaget vara vilande under flera år innan avveckling eller försäljning. Vad som är mest fördelaktigt beror på företagets ekonomi, ägarstruktur och framtidsplaner.
Eftersom reglerna är komplexa är det klokt att ta hjälp av en redovisningskonsult eller skatterådgivare innan större beslut fattas.
Sälja företag inför pension som egenföretagare
Om verksamheten går att sälja är det bra att börja planera i god tid. Finns det någon som kan ta över verksamheten – exempelvis en anställd, konkurrent, kompanjon eller familjemedlem?
Ta reda på hur företag inom din bransch brukar värderas och vilka delar som påverkar värdet mest, till exempel:
- återkommande kunder
- lönsamhet
- avtal
- personal
- dokumenterade rutiner
Om en försäljning inte är aktuell kan en successiv nedtrappning vara ett alternativ. För många företagare blir övergången till pension enklare både ekonomiskt och personligt om förändringen sker stegvis.
Avveckla företag vid pension som egenföretagare
Om du vill avsluta verksamheten helt finns olika alternativ beroende på företagsform. Driver du aktiebolag kan snabbavveckling vara ett alternativ. Det innebär att bolaget säljs till ett företag som tar över den praktiska avvecklingen.
Om du väljer snabbavveckling är det viktigt att använda en seriös aktör och att förstå vilka villkor som gäller.
Vill du istället att verksamheten ska leva vidare kan företaget överlåtas genom exempelvis försäljning eller generationsskifte. Vid ägarförändringar finns ofta både juridiska och skattemässiga frågor att ta hänsyn till, särskilt i familjeföretag.
Vanliga frågor om pension som egenföretagare
Kan man fortsätta driva företag som pensionär?
Ja. Många företagare väljer att fortsätta arbeta deltid samtidigt som de tar ut pension.
Vad händer med aktiebolaget när man går i pension?
Du kan sälja bolaget, låta det vara vilande eller avveckla det. Vilket alternativ som passar bäst beror på företagets ekonomi och dina framtidsplaner.
Hur påverkas pensionen av utdelning?
Utdelning är normalt inte pensionsgrundande. Lön påverkar däremot den allmänna pensionen.
Är reglerna samma för enskild firma och aktiebolag?
Nej. Skatt, uttag och möjligheten att sälja verksamheten skiljer sig mellan olika företagsformer.
Börja planera pension som egenföretagare i god tid
Att planera pension som egenföretagare kräver tid och eftertanke, men ger också större frihet och fler valmöjligheter. Ju tidigare du börjar planera, desto större möjlighet har du att påverka både ekonomi och framtid.
