Reseavdrag för resor kopplade till din verksamhet

Många svenskar tar varje år del av reseavdraget för resor kopplat till jobbet och verksamheten. Men vad är det egentligen som gäller när det kommer till avdrag för resor? Hur ser ersättningen ut, och finns det några krav för att ha rätt i ersättning? Här förklarar vi hur det går till och hur avdraget för år 2023 ser ut.

Så fungerar reseavdraget

Reseavdraget är en skattereduktion för resor till och från jobbet, samt tjänsteresor. Du kan göra avdrag för resor om den totala kostnaden överstiger 11 000 kronor/år. Du ansöker om avdrag för resor i samband med din årliga inkomstdeklaration till Skatteverket. Har du till exempel haft utgifter på 12 000 kronor kan du dra av 1000 kronor i din deklaration.

Att göra ett avdrag för resor till och från arbetet innebär inte att du får tillbaka hela beloppet. Avdraget sänker istället den inkomst som din skatt sedan beräknas på. Hur mycket lägre skatten blir på grund av ett avdrag beror på hur hög just din skatt är.

Reseavdraget bygger på principen att man ska betala skatt för inkomsten av arbete efter att nödvändiga utgifter för arbetet är avdragna. Målet och tanken är också att skapa en mer rörlig arbetsmarknad där möjligheten finns att arbeta även på längre avstånd från hemmet.

Reseavdraget och olika transportmedel

Du kan göra avdrag för resor med olika transportmedel, beroende på vilka möjligheter du har. Kom ihåg att ditt val av transportmedel ska vara det enklaste färdmedlet utifrån dina förutsättningar.

Oavsett val av transportmedel, se till att spara alla relevanta kvitton och biljetter. Du kan behöva dem till deklarationen. Om du begär avdrag i din deklaration är det viktigt att du kan visa att du har rätt att göra avdraget. Det innebär att om du ansöker om avdrag för resor till och från arbetet så ska du kunna visa att du faktiskt har gjort det antal resor som du önskar avdrag för.

När du räknar ut ditt reseavdrag får du inte inkludera privata ärenden. Exempel på det kan vara att du lämnar eller hämtar barn på förskola eller skola. Du får inte räkna in den extra sträckan när du anger avståndet mellan ditt hem och arbetsplats. Avståndet ska normalt beräknas efter den kortaste möjliga körsträckan.
Nedan går vi igenom hur reseavdraget fungerar med olika transportmedel.

Avdrag för resor med kollektivtrafik

Buss, tåg, färja eller spårvagn — för att ha rätt till avdrag för resor med kollektivtrafik måste det vara minst två kilometer mellan din bostad och din arbetsplats. Och kom ihåg att avdraget gäller för det billigaste färdalternativet.

Du kan bara få avdrag för den del av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor per år.
Enligt Skatteverkets regler kan du inte göra avdrag på skatten för ett årskort som du köpt i förskott och använt året efter. Avdraget för den kostnaden får du göra året därpå.

Avdrag för resor med eget fordon

Du kan få avdrag om du reser med eget fordon, som till exempel bil, motorcykel eller mopedbil. Sträckan du reser måste självklart leva upp till Skatteverkets krav på avstånd. Avståndet behöver vara minst fem kilometer mellan hemmet och arbetsplatsen. Och tidsvinsten jämfört med att resa med kollektivtrafik behöver vara minst två timmar.

Om möjligheten till kollektivtrafik saknas, får du göra avdrag för resor till och från arbetet om avståndet är minst 2 km.
Precis som kollektivtrafik kan du bara få avdrag på de utgifter som överstiger 11 000 kronor om året.

Avdrag för resor med tjänstebil och förmånsbil

De allmänna kraven för reseavdrag för resor till och från arbetet är samma för tjänstebil/förmånsbil som för egen bil. Däremot är milersättningen lägre och beror dessutom på vilket drivmedel som gäller för tjänstebilen. Vi går igenom den aktuella milersättningen nedan.

Reseavdrag och milersättning 2023

Hur mycket avdrag du kan få för resor beror på vilket fordon du kör och med vilket drivmedel. Här går vi igenom vad som gäller kring milersättning för år 2023.

Riksdagen beslutade att höja reseavdraget 2023 för resor till och från arbetet. Höjningen trädde i kraft den 1 januari och gäller i deklarationen som du lämnar under år 2024.

Så ser schablonbeloppet för reseavdraget ut:

• Reseavdrag för egen bil: 25 kronor per mil
• Reseavdrag förmånsbil (bensin, diesel): 12 kronor per mil
• Reseavdrag förmånsbil (el): 9,50 kronor per mil
• Reseavdrag motorcyklar & mopedbilar: 12,5 kronor per mil
• Reseavdrag moped: 6 kronor per mil
• Resor med egen bil på grund av sjukdom eller funktionsnedsättning: Dina faktiska kostnader men högst 50 kronor per mil.
• Reseavdrag cykel: 350 kronor per år

Du får också göra avdrag för tjänsteresor i din verksamhet med egen bil. Det kan vara resor till kunder eller inköp- eller försäljningsresor. Avdraget ligger då på 25 kr per mil. Dessutom får du göra avdrag för trängselskatt vid tjänsteresorna.

Om du ska få den skattereduktion du har rätt till, är det viktigt att det blir rätt när du anger resor i din deklaration. Ha koll på kostnader och spara kvitton för att veta hur mycket du ska dra av i deklarationen. På Talenom arbetar flera experter som kan hjälpa dig om du känner dig osäker. Du är välkommen att kontakta oss om du frågor.