Cómo hacer la declaración de la Renta 2022 para autónomos

¿Eres autónomo y tienes dudas con la declaración de la Renta 2022? ¡Este artículo es para ti!

Un año más llega la Declaración de la Renta, el famoso modelo 100 con el que rendir cuentas con Hacienda presentando los datos anuales de tu actividad profesional.

Descubre en este post cuestiones como qué autónomos deben presentarla, fechas clave, gastos deducibles, novedades para este año, ¡y mucho más!

Autónomos que deben presentar la declaración de la Renta 2022

Esta es una de las preguntas más repetidas. La respuesta es fácil: todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la Renta 2022. La única excepción es para los que hayan recibido menos de 1.000€ brutos anuales (por trabajo, negocios, rentas, etc). Aunque, de todas formas, lo recomendable es consultar el borrador, ya que es frecuente que en las retenciones no se hayan contemplado algunos factores que te podrías desgravar y que el resultado de la renta pueda resultar a devolver.

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Periodo de presentación de la Renta 2022

La campaña de la Renta 2022 llega como cada año en abril. En concreto esta vez se inicia el miércoles 6 de abril y finaliza el 30 de junio de 2022. IMPORTANTE: la declaración de la renta se presenta del año anterior. Por eso, en 2023 se hace la declaración de la Renta 2022. En 2024 se hará la de 2023, y así sucesivamente.

¡Ojo! Hay distintas fechas que debes tener muy controladas según si quieres presentar tu Renta 2022 de forma presencial o telemática. A continuación, te dejamos un mini calendario:

• Desde el 11 de abril hasta el 30 de junio de 2022: Presentación de las declaraciones de Renta y Patrimonio 2022 vía Internet.
• Desde el 5 de mayo hasta el 30 junio de 2022: Plazo para solicitar a la Agencia Tributaria la confección de la declaración de Renta 2022 por teléfono. Se requiere cita previa y puedes solicitarla desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio por Internet o por teléfono.
• Desde el 1 de junio hasta el 30 de junio de 2022: En este periodo de tiempo puedes realizar la solicitud a la Agencia Tributaria para que presente tu declaración de la Renta presencialmente en las oficinas de Hacienda. Para pedir cita puedes hacerlo desde el 26 de mayo hasta el 29 de junio vía Internet o llamando a los números de teléfonos disponibles.

Si presentas la Declaración de la Renta y en tu caso, tienes resultado a ingresar, puedes domiciliar a cuenta la liquidación hasta el 27 de junio. Es una opción a tener en cuenta para asegurarse de pagar dentro de plazo los impuestos.

Para realizar las solicitudes de confección de la Declaración de Renta 2022 y ser atendido por la Agencia Tributaria, ya sea por teléfono o bien presencialmente, debes previamente solicitar cita por Internet o llamar a los siguientes números de teléfono: 901 121 224 / 915 357 326 / 915 530 071.

• Para obtener y consultar el borrador de la Renta 2022: a partir del 11 de abril
• Para pedir cita: hasta el 20 de junio

Novedades Renta 2022

La Agencia Tributaria comunica que este año entran en vigor novedades que te afectan directamente como autónomo a la hora de presentar la declaración de IRPF. Debes tener en cuenta las novedades que te afectan como autónomo para este año:

• Rebaja adicional del 5% en el IRPF.
• Nuevo límite a las aportaciones a planes de pensiones.
• Cambios en la deducción por gastos deducibles de difícil justificación.
• Beneficios fiscales en algunas comunidades autónomas.

Además, es importante conocer que, según el tipo de ayuda proporcionada, tributará de una forma u otra. A continuación, explicamos las principales:

• Las devoluciones de la cuota del autónomo que se hayan devuelto no podrán contemplarse como gasto.
• Las ayudas por cese de actividad tributan como rendimientos del trabajo, por lo que deben incluirse al realizar la declaración de la Renta.
• En caso de haber recibido algún tipo de subvención por parte de las comunidades autónomas, esta también tributa como rendimientos de actividades económicas.
• Si has obtenido una moratoria fiscal para aplazar las deudas tributarias y estas no se han devuelto en cuatro meses, se tendrán que pagar los intereses de cada mes.

¿Te interesa ampliar esta información? Si quieres saber las ayudas que no tributan y resolver otras dudas con relación a la presentación, descárgate aquí nuestra guía completa de la Renta 2022 para autónomos.

Gastos deducibles como autónomo en la Renta 2022 [Actualizado 2023]

Otro de los puntos clave en la declaración de la Renta 2022, es saber exactamente qué gastos se pueden incluir y qué gastos no. ¡Importante! Es recomendable no pasarse incluyendo cualquier tipo de gasto, ya que en caso de que no se acepten, se puede incurrir en una sanción.

Te detallamos algunos gastos deducibles más comunes de un autónomo en la Renta 2022:

• Seguros como el de vida, el seguro médico, el de responsabilidad civil, etc.
• Si tienes empleados, sus nóminas y pagos a la seguridad social.
• Cuota mensual de autónomos y demás gastos vinculados, como gestoría, asesoría fiscal, laboral o legal.
• Cuotas de colegios y asociaciones profesionales, eventos y formaciones.
• Licencias y suscripciones a herramientas y programas informáticos, como programas de contabilidad, diseño, videoconferencias… También los gastos relacionados con propiedades digitales, como web, dominios, hosting, etc.
• Las inversiones en marketing y publicidad tanto online como offline (impresiones de folletos, anuncios en redes sociales…).
• Tributos fiscalmente deducibles como el impuesto de bienes inmuebles (IBI)
• Gastos financieros como intereses de préstamos y créditos

Recuerda que pueden añadirse otros gastos vinculados. Estos se restarán a tus ingresos y el resultado será la cantidad para tributar en el IRPF según el tramo que corresponda en función de los ingresos.

No tienen consideración de gastos deducibles: multas y sanciones, donativos, gstos realizados con personas o entidades residentes en paraísos fiscales o el IVA soportado que resulte deducible en la declaración del IVA

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Cómo presentar la declaración de la Renta 2022

Para presentar tu renta, debes acceder al programa Renta Web para revisar el borrador de la renta. Como sabrás, en el borrador se hace una propuesta de la declaración confeccionada por la Agencia Tributaria con todos tus datos: familiares, personales, económicos, etc. Es importante revisarlo y comprobar que los datos son correctos.

Pero antes de nada… Sigue estos pasos para entrar:

1. Desde cualquier navegador web, accede a www.agenciatributaria.es/ y ve a la casilla ‘Renta 2022’.
2. Accede a “Servicio de tramitación borrador / declaración” (Renta WEB).
3. Identifícate con el certificado electrónico, la cl@ve PIN o el número de referencia.
4. Revisa todos los datos.
5. Cuando todo esté en orden, solo tienes que hacer clic en «Cómo confirmar y modificar el borrador de la Renta».

Talenom Tip: Recuerda que en el mismo proceso debes indicar el tipo de actividad que realizas y el epígrafe del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) que te corresponde en las casillas 0166 y 0167 (modelo 036 o modelo 037 del alta de autónomo). Asegúrate también de que el borrador contenga todos los ingresos percibidos.

¡Esperamos haberte sido de ayuda! Si quieres ampliar la información y conocer hasta el último detalle, descárgate nuestra guía gratis sobre la renta 2022. Recuerda que con Talenom puedes delegar esta tarea y dejar que un gestor presente tu renta sin errores y sin moverte de casa.

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