Nuevas cuotas de autónomos por ingresos reales 2025

El Congreso de los diputados ha convalidó hace unos meses el decreto del nuevo sistema de cotización por ingresos reales para los autónomos que fue aprobado el pasado 26 de julio de 2024 tras un periodo de negociación entre el Consejo de Ministros, el Gobierno y los representantes de los trabajadores por cuenta propia.

En este artículo te contamos todas las novedades de esta nueva reforma incluida ya en el RETA, Régimen Especial de Trabajadores Autónomos: número de tramos, cuotas mínimas y máximas, y mucho más. ¡Empezamos!

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Nuevo sistema de cotización para autónomos: 15 tramos

Hasta ahora, los autónomos pueden escoger su cotización a la Seguridad Social sin tener en cuenta ninguna variable relacionada con la actividad que desarrollan ni la situación profesional en la que se encuentren. Por este motivo, aproximadamente el 85% de los trabajadores por cuenta propia cotizan el mínimo a la SS.

Este nuevo sistema de cotización para autónomos en el que profundizamos hoy se asemeja en mayor parte al que se aplica a trabajadores por cuenta ajena, que dependen totalmente de sus ingresos netos para extraer el porcentaje de cotización directamente de sus nóminas.

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Con este nuevo sistema de cotización contamos con 15 tramos para que cada autónomo escoja el que mejor se adapte a su de volumen de ingresos reales previsto. Los autónomos tienen la posibilidad de escoger uno de los tramos según su estimación de facturación, que varía desde los 230 para aquellos que ingresen menos de 670 euros al mes, hasta los 500 en este primer año para aquellos que perciban más de 6.000 euros mensuales.

*Nos referimos a ingresos reales, o rendimiento neto cuando hablamos del importe ‘limpio’ que percibe el autónomo tras desarrollar su actividad profesional después de haber restado a la totalidad sus gastos deducibles.

Los trabajadores por cuenta propia pueden realizar un cambio de tramo cada dos meses, hasta un total de seis adaptaciones al año. De esta manera se consigue que la previsión de rendimientos netos vaya acorde con el volumen de actividad que se va a llegar a desarrollar en las diferentes épocas del año.

Este nuevo sistema se implementó en enero de 2023 y cuenta con un periodo de transición de nueve años hasta 2032. En los siguientes 3 años se se establecieron estas cuotas mínimas y máximas:

• La cuota mínima de autónomo se redujo a 230 euros en 2023 e ha ido disminuyendo progresivamente en los próximos años: 225 euros en 2024, 200 euros en 2025, etc.
• La cuota máxima que deberá pagar un autónomo se fija en 500 euros en 2023, 530 euros en 2024 y 590 euros en 2025.

Es decir, aquellos que no superen unos ingresos mínimos, pagarán menos que hasta entonces, y, al contrario, aquellos que superen una renta correspondiente, comenzarán a pagar más, proporcionalmente a lo que ingresen. Eso sí, respetando unos límites establecidos en ambos tramos.

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Tarifa plana para autónomos en 2025 y cómo afecta el MEI

Para este año 2025, se sigue estableciendo la misma tarifa plana, que en 2023 y 2024 es decir, una cuota reducida de 80€ mensuales para aquellos que comiencen en el mundo de los autónomos el primer año y no superen el SMI, prorrogable hasta otros 12 meses.

Una novedad, es que el MEI* (Mecanismo de Equidad Intergeneracional), incrementa este año del 0,6% al 0,7%, por lo que tendrá afectación en las tarifas planas de los autónomos.

*El MEI se incorporó en 2023 como nuevo impuesto de nóminas que también afecta a trabajadores/as por cuenta ajena. El objetivo de esta contribución es asegurar el pago de las pensiones en el medio y largo plazo.

En caso de alcanzar el SMI, se perdería la bonificación y por lo tanto pasaría a aplicarse el tramo de cotización que coincida con la previsión de ingresos.

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Tabla comparativa: cuotas de autónomo en 2023, 2024 y 2025

En esta tabla podemos observar detalladamente cómo quedarían repartidas las diferentes cotizaciones en los tres próximos años teniendo en cuenta la renta real para establecer los distintos tramos.

Ventajas de la nueva cotización para autónomos

Veamos qué ventajas nos encontramos tras este nuevo sistema de cotización por ingresos reales para los autónomos. Las listamos a continuación:

• Si ganas menos, pagas menos. Con esto muchos autónomos podrán asumir el pago de la cuota de autónomos si no llegan a unos mínimos. Por lo contrario, si ingresas más, deberás pagar algo más, según el tramo en el que te encuentres.
• Adaptación de la cuota hasta 6 veces al año. No siempre se generan los mismos ingresos mes a mes, ya que entran en juego diferentes variables que hacen que en unas épocas del año se ingrese más que en otros, ya sea por la estacionalidad o por la actividad concreta que se desarrolla. En cualquier caso, podrás adecuar tu cotización para que se adapte a tus ingresos reales durante el año.
• Mejora la protección social de los autónomos. Se podrá solicitar el ‘paro de los autónomos’ derivado de una situación de reducción de ingresos, por ejemplo, sin necesidad de cesar la actividad.
• No habrá límite de cotización para mayores de 47 años. Como el resto de autónomos, este segmento cotizará según sus ingresos reales. Actualmente no se les permitía aumentar sus cotizaciones a partir de esa edad.

Conclusiones

Ahora ya conoces en qué consiste el nuevo sistema de cotización que se comenzó a implementar en el año 2023 y sigue vigente en 2025 y qué ventajas encontramos en este ‘nuevo’ método de cotización. Más información en el Boletín Oficial del Estado: Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio.

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