Pienyrittäjän YEL – kohtuuton kulu vai turvaverkon tärkeä lenkki?

Vuoden 2023 YEL-uudistus on ollut keskustelun keskiössä. Moni pienyrittäjä kokee, että YEL-maksut ovat nousseet ja jokainen lisäkulu tuntuu kiristyksenä arjessa.

Talenomin tuore selvitys osoittaa, että YEL-maksut ovat uudistuksen jälkeen kasvaneet kaiken kokoisissa yrityksissä. Pienimpien yritysten korotukset ovat kuitenkin olleet
keskimäärin hieman maltillisempia kuin julkisessa keskustelussa on annettu ymmärtää.

YEL ei ole vain “tulevaisuuden eläke”

YEL-työtulo mielletään usein vain tulevaisuuden eläkkeen perusteeksi. Siltä se saattaa tuntuakin, koska eläkkeen realisoituminen on pitkän ajan päässä. Todellisuudessa YEL vaikuttaa kuitenkin merkittävästi myös siihen, millaista turvaa saat nykyhetkessä:

• Sairastumisen aikana – YEL-työtulo määrittää sairauspäivärahan tason.
• Vanhempainvapaalla – päivärahan suuruus perustuu YEL-työtuloon.
• Työkyvyttömyyden sattuessa – työkyvyttömyyseläke lasketaan YEL:n perusteella.
• Työttömyyden varalta – YEL:llä on vaikutusta myös etuuksiin työuran keskeytyessä.

Eräs nuori yrittäjä kiteytti asian osuvasti:

“Kiitos kun oot sanonut, että YELiä kannattaa maksaa. En ois muuten tiennyt, että esimerkiksi äitiyspäivärahaa ei ilman sitä saa.”

Tämä toteamus pysäytti minut. Liian moni ei tiedä, että ilman riittävää YEL-työtuloa sosiaaliturva voi jäädä hyvin matalaksi tai sitä ei käytännössä synny lainkaan.

Liian moni asettaa YEL:n minimiin

Pienyrittäjän arki on usein epävarmaa: kassavirta vaihtelee ja toimeksiannot elävät. On täysin inhimillistä yrittää hallita kuluja ja minimoida maksut.

Mutta minimissä pidetty YEL-työtulo voi kostautua myöhemmin. Esimerkiksi:

• Turva jää heikoksi silloin, kun sitä oikeasti tarvitsisit.
• Eläketurva voi jäädä tavoiteltua alhaisemmaksi eikä kertynyt eläke vastaa työpanostasi.
• Suunnitellun exitin epäonnistuessa yrittäjä ei välttämättä saa toivomaansa turvaa vanhuusvuosille.

On tärkeä huomata, että oman eläkevakuutusmaksun suuruuteen voi hieman vaikuttaa.
Maksu perustuu yrittäjän suositeltuun työtuloon, jonka eläkevakuutusyhtiö määrittelee yrityksen koon ja toimialan mukaan. Tähän työtuloon joustoa antaa 30 prosentin liukumavara suuntaan tai toiseen. Jos työtulo ei liukumavaran jälkeenkään vastaa todellisuutta, voit vielä keskustella vakuutusyhtiösi kanssa työtulon oikeasta tasosta.

Miksi pakollinen taso on hyvä olla?

Rehellinen näkemykseni on, että jokin pakollinen taso eläkemaksuihin on perusteltu. Arjessa on usein vaikea katsoa pitkälle tulevaisuuteen, ja lyhytnäköinen maksujen
minimointi saattaa tulla kalliiksi.

YEL-työtulo ei ole rangaistus tai ylimääräinen kulu, vaan sen pitäisi kuvastaa oman työn todellista arvoa.

Maksuista puhuttaessa on hyvä muistaa myös verotus. YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen verotuksessa.

Jos toimit osakeyhtiön kautta ja yhtiö maksaa YEL-maksun, se vähennetään
täysimääräisesti yhtiön kuluna. Koska osakeyhtiön tulovero on 20 prosenttia, verohyöty
vastaa käytännössä tätä. Noin viidennes maksetusta summasta palautuu siis pienempänä
verona.

Tätä ei välttämättä tule ajatelleeksi, ja kokemukseni mukaan moni muukin
verovähennysmahdollisuus on varsinkin pienille yrittäjille myönteinen yllätys. Kannattaa
perehtyä verotukseen!

Kysymykset, joita kannattaa pysähtyä miettimään

Usein kysyn yrittäjältä:

• Jos sairastuisit kolmeksi kuukaudeksi, riittäisikö nykyinen turvasi?
• Jos jäisit vanhempainvapaalle, olisitko tyytyväinen päivärahan tasoon?

Kuten kaikki vakuutukset, myös YEL tuntuu pelkältä kululta niin kauan kuin mitään ei tapahdu. Mutta jos elämä yllättää, sen merkitys konkretisoituu nopeasti. Silloin saat päivärahaa, turvaa ja taloudellista vakautta.

Tiivistetysti:

YEL on enemmän kuin tulevaisuuden eläke. Maksu voi tuntua arjessa raskaalta, mutta kannattaa muistaa, että voit hiukan siihen itse vaikuttaa ja vähentää osan yrityksesi verotuksessa. Ennen kaikkea YEL-maksu on osa yrittäjän sosiaaliturvaa nyt ja tulevaisuudessa.