Novedades de la Renta 2025 para autónomos

La Declaración de la Renta ya está aquí, y desde Talenom queremos darte todas las claves para que estés al día las últimas novedades que han entrado en vigor para hacer la declaración este año. Sigue leyendo para enterarte de todo y presentar tu Renta como un profesional.

Si prefieres evitar errores y estás buscando que un gestor se encargue de presentar tu Renta, ¡contáctanos! En Talenom presentamos tu renta por ti.

Cambios y novedades en la Renta 2025

Como cada año, nos encontramos con novedades a tener en cuenta a la hora de preparar y presentar la Autoliquidación de la Renta. Es importante que las conozcas muy bien, sobre todo porque muchas de ellas podrían beneficiarte.

En primer lugar, debes saber que como consecuencia del nuevo sistema de cotización aplicado desde 2022 para los trabajadores por cuenta propia, a partir del año 2023 existe obligación de declarar con independencia del nivel de ingresos. ¿Quieres saber más? ¡Te seguimos contando a continuación!

Reducciones para empresarios o profesionales, dependiendo de cómo se determine el rendimiento neto

1. Estimación directa

Podrán aplicar una reducción de 2.000€ siempre que se cumplan ciertos requisitos Se incrementan las reducciones dependiendo de los rendimientos netos de la actividad, y siempre que estos sean inferiores a 19.747,50 € y no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las de actividades económicas, superiores a 6.500 €.

Las nuevas cuantías de la reducción son las siguientes:

• Contribuyentes con rendimientos netos de actividades económicas iguales o inferiores a 14.047,50 euros: 6.498 euros anuales.
• Contribuyentes con rendimientos netos de actividades económicas comprendidos entre 14.047,50 y 19.747,50 euros: 6.498 euros menos el resultado de multiplicar por 1,14 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 14.047,50 euros anuales.

Novedad 2025: Además, se incluye una nueva deducción estatal para trabajadores con ingresos íntegros inferiores a 18.276 euros anuales, y que con tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las de actividades económicas, superiores a 6.500 €. Con las siguientes cuantías 

• Hasta 16.576 €: 340 € anuales. 
• Entre 16.576 € y 18.276 €: Cantidad decreciente: 340 – (0,2 * Rendimiento- 16.576). 

2. Estimación directa simplificada

El porcentaje de deducción para el conjunto de las provisiones deducibles y los gastos de difícil justificación será, única y exclusivamente durante el ejercicio 2025, del 5%. 

3. Estimación objetiva

En la autoliquidación de la renta del ejercicio 2025, podrán reducir el rendimiento neto de módulos obtenido en un 5%. 

Te puede interesar: Las principales novedades para autónomos este año

Nuevo límite a las aportaciones y contribuciones empresariales a planes de pensiones

Como límite máximo conjunto para las aportaciones o contribuciones a sistemas de previsión social, se aplicará la menor de las cantidades siguientes:

• El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio
• 1.500 euros

Este límite se podrá incrementar en 4.250, siempre que tal incremento provenga de aportaciones a planes de pensiones sectoriales o por razón de su actividad, a planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia o autónomos o planes de pensiones de empleo, de los que sea promotor.

Modificaciones en el régimen aplicable para trabajadores, profesionales, emprendedores e inversores desplazados a territorio español

Se extiende a los trabajadores por cuenta ajena el régimen de impatriados, cuando se cumplan determinados requisitos, permitiendo la opción de tributar por el Impuesto de la Renta de no Residentes, tanto al contribuyente como a su cónyuge y los hijos menores de 25 años.

Deducciones estatales y autonómicas

Entre las deducciones estatales nos encontramos las relacionadas con la inversión en actuaciones de eficiencia energética en viviendas. De  esta manera, podemos recuperar vía deducción hasta el 60% de la inversión realizada si contamos con un certificado anterior y posterior emitido por un técnico que certifique la mejora de eficiencia conseguida. 

Además, en caso de haber adquirido un vehículo eléctrico o hibrido enchufable, nos podemos deducir hasta el 15% del valor de adquisición, con el límite de 20.000 euros. Y de igual manera, esta deducción se aplica en casos de instalación de puntos de recarga para estos vehículos. 

Por último, es importante revisar las deducciones autonómicas, que varían de unas comunidades a otras, y entre las que destacan:  

• Vivienda: Alquiler para menores de 35 años, familias numerosas, o inversión en rehabilitación de vivienda habitual. 
• Familia y Natalidad: Deducciones por nacimiento, adopción, partos múltiples, acogimiento familiar o por gastos de guardería. 
• Educación: Gastos en libros de texto, material escolar, enseñanza de idiomas o uniformes. 
• Discapacidad/Dependencia: Ayudas para cónyuges, hijos o ascendientes con discapacidad, así como gastos de asistencia. 

Por ello es importante revisar las deducciones existentes en tu comunidad ya que pueden suponer un ahorro fiscal interesante.  

Conclusiones sobre las novedades de la Renta 2025 para autónomos

Ahora ya conoces todos los cambios que aplican para la campaña de la Declaración de la Renta de este año. Si te ha quedado alguna duda, puedes contactarnos para que podamos resolver tus cuestiones en relación a este trámite. Y para más despreocupación, delega la presentación de tu Declaración de la Renta. Nuestros asesores la hacen por ti.