Hur mycket lön ska jag ta ut 2024?

För företagare är det avgörande att ta ut lön om verksamheten är din huvudsakliga sysselsättning, särskilt med tanke på de långsiktiga förmåner som detta medför. Lön är inte bara en förutsättning för att få tillgång till ersättningar som sjukpenning och föräldrapenning, utan den påverkar också din rätt till framtida pension. Dessutom kan en fast lön göra det lättare att få tillgång till lån eller hyra bostad, något som är viktigt för många företagare.

Viktigt att tänka på vid lön 2024

Löneuttaget för dig som företagare bör alltid baseras på företagets ekonomiska situation. Viktiga faktorer att ta hänsyn till är verksamhetens intäkter, kostnader och den totala arbetsinkomst du har under året. En välplanerad löneuttagning hjälper dig att maximera dina förmåner och undvika onödigt hög skatt.

Arbetsgivaravgifter och företagets kostnader

När du tar ut lön måste du ta hänsyn till arbetsgivaravgifterna, som uppgår till 31,42 procent av lönen. För varje tusenlapp i lön ökar företagets kostnad till totalt 1 314 kronor. Det kan vara hjälpsamt att göra en enkel beräkning för att säkerställa att företaget har tillräckligt löneutrymme. Du kan beräkna löneutrymmet genom att ta företagets intäkter minus kostnader och sedan dividera detta med 1,3.

Lön och brytpunkten för statlig skatt 2024

För att optimera löneuttaget är det fördelaktigt att sikta på att din totala arbetsinkomst, inklusive pension och eventuella andra ersättningar, når upp till brytpunkten för statlig inkomstskatt. Inkomståret 2024 ligger brytpunkten för statlig skatt vid 613 900 kronor per år, eller cirka 51 158 kronor i månaden. Om du når denna nivå betalar du bara kommunalskatt upp till denna brytpunkt, vilket kan vara ekonomiskt fördelaktigt.

För inkomster över denna gräns tillkommer statlig inkomstskatt. På inkomster mellan 51 158 kronor och 68 400 kronor per månad är den statliga skatten 20 procent, och på inkomster därutöver är den 25 procent.

Begränsat löneutrymme och skatteavdrag

Om företagets ekonomi inte tillåter ett stort löneuttag kan du ändå dra nytta av flera skatteavdrag som gör att din effektiva skatt blir lägre. Lön upp till grundavdraget, som år 2024 ligger på 22 208 kronor, beskattas inte alls. För inkomster upp till 66 700 kronor per år ligger skatten under 10 procent, vilket kan vara en fördel för dig som företagare med lägre intäkter. Mellan 67 000 och 164 100 kronor ligger skatten omkring 20 procent, och därefter upp till brytpunkten för statlig skatt ligger den på cirka 30 procent.

Skatteavdrag för företagare över 65 år

Om du är över 65 år har du rätt till ytterligare skatteavdrag. Du får ett avdrag på 20 procent av dina arbetsinkomster upp till 105 500 kronor och 5 procent för inkomster mellan 105 500 och 316 700 kronor. Detta gör det förmånligt för äldre företagare att fortsätta ta ut lön, eftersom den effektiva skattesatsen blir lägre.

Rådgivning för företagare

Att hantera löneuttag som företagare kan vara komplext, särskilt med tanke på alla skatteregler och avdrag som finns tillgängliga. Det kan vara klokt att ta hjälp av en rådgivare eller redovisningskonsult som kan ge dig individuellt anpassade råd. En erfaren rådgivare kan hjälpa dig att optimera din lön och skatter utifrån företagets situation, samtidigt som du maximerar dina förmåner som företagare.