Paraísos fiscales: qué son, características y medidas

En el siguiente artículo vamos a explicarte algunos detalles importantes sobre los paraísos fiscales. Es cierto que hemos oído hablar mucho acerca de este término, pero ¿conocemos realmente qué son y qué suponen para el resto de estados este tipo de territorios? ¡Sigue leyendo para enterarte de todo!

Si quieres abrir tu negocio, o ya estás al frente de uno, es importante contar con un programa que te ayude con la gestión del mismo. Ahorrarás en tiempo, y eso conlleva también ahorro en dinero. Prueba nuestro software de facturación durante 15 días de manera gratuita, sin compromiso

Paraíso fiscal: ¿qué es?

Los paraísos fiscales se definen como aquellos territorios, generalmente países, que aplican intereses considerablemente bajos, incluso nulos, a empresas o ciudadanos no residentes. Además, el sistema legal de esos territorios es flexible, y esto implica que la privacidad de aquellos inversores que tributan allí sea mayor, por lo que se ven protegidos frente a las investigaciones que se originan en los países de origen.

El objetivo principal del sistema por el cual se rigen los paraísos fiscales es facilitar la migración de inversores no residentes, ofreciéndoles un nivel impositivo mínimo. ¿Para qué? Para propiciar la entrada de capital en estos territorios.

Características y ventajas de los paraísos fiscales

Cada paraíso fiscal tiene sus particularidades, pero, a fin de cuentas, todos ellos comparten una base común. Se pueden entender como características, aunque también las consideramos ventajas a su vez. ¡Presta atención!

• Tanto el nivel de tributación como el gasto público es muy bajo, incluso nulo.
• IRPF e Impuesto de Sociedades (IS) excluido para inversores no residentes (cumpliendo algunos requisitos).
• Dos tipos de regímenes fiscales diferentes, para residentes y no residentes: Sistema Normativo Dual.
• Confidencialidad, secreto bancario y financiero que ofrece un nivel de seguridad inquebrantable.
• Poder judicial para obviar y pasar por encima de la normativa legal de otros territorios.
• No existe obligación de constar en los Registros Públicos, pudiendo ser representado por testaferros.

De esta manera, los inversores que constituyen su empresa en estos territorios se benefician de estas ventajas. Lo cierto es que crear una sociedad en paraísos fiscales no es ilegal, pero para que no lo sea, debes cumplir con algunas obligaciones.

Sociedades offshore

Una Sociedad offshore se entiende como aquella situada en un territorio o país conocido como Paraíso Fiscal, creada por no residentes. Este tipo de sociedades mercantiles se crean mediante abogados, así como agentes acreditados que se encargan de todo el proceso de constitución de la sociedad.

En Talenom: cómo crear una empresa

Las sociedades offshore se caracterizan por:

• Rapidez en su constitución e inversión mínima a la hora de la creación.
• Constituidas en paraísos fiscales.
• Se domicilian en un país, pero no realizan la actividad económica en él.
• Constituida por especialistas en jurisdicción offshore.

Nota: es importante que sepas que es legal disponer de capital en paraísos fiscales, siempre y cuando no se cometa fraude fiscal y por lo tanto se paguen los impuestos correspondientes.

España y sus medidas contra los paraísos fiscales

La legislación de cada país es quien establece si otros territorios son considerados paraísos fiscales, o no. En el caso de España, se deben tener en cuenta algunos requisitos a la hora de asumir que un territorio es paraíso fiscal para poder incluirlo en la “lista negra”.

Existe la posibilidad de firmar un convenio bilateral. Este sería el primer requisito. España, en este caso, junto con el territorio o país de baja o nula tributación acuerdan que se producirá de manera efectiva ese necesario intercambio de información tributario entre países. De esta manera, se podría excluir a tal territorio de la lista de “paraíso fiscal”, ya que cumple con un requisito básico para ello, pero habría que tener en cuenta una segunda consideración.

Se debe tener en cuenta que ese país, no solo debe firmar ese acuerdo para ser excluido, si no que tendrá que constar en su legislación un impuesto similar al IRPF o IS, para que se asemeje al modelo de tributación de España para personas físicas y jurídicas. De caso contrario, no se podría llevar a cabo el acuerdo y finalmente se le incluiría en el listado.

Ya hemos podido ver algunos de los requisitos para que un territorio deje de considerarse como paraíso fiscal para España. Además de esto, la Administración de España, cada vez pone más medidas y obligaciones que deben cumplirse. A continuación, te explicamos algunas de ellas.

Declaración informativa: Modelo 720

El modelo 720 se creó para intentar evitar el fraude en paraísos fiscales. Se trata de una declaración informativa que debes hacer si eres residente en España y tienes bienes y derechos en el extranjero que superen los 50.000 euros.

Ojo que si eres representante, apoderado o beneficiario de estos bienes o derechos y alcanzas el importe mínimo estipulado también estás obligado a declarar. Estos son algunos de los bienes o derechos que tendrías que presentar:

• Criptomonedas en monederos internacionales.
• Cuentas financieras, depósitos, sociedades y fondos de inversión.
• Propiedades, inmuebles y usufructos.
• Seguros de vida e invalidez.
• Valores, derechos, acciones y participaciones.
• Rentas temporales o vitalicias.

Es una medida que aplica sanciones y multas bastante elevadas si no se declaran correctamente los bienes, por lo que es importante estar al día de los plazos de presentación y asesorarte correctamente con un equipo experto en fiscalidad.

En Talenom te ayudamos a gestionar este modelo 720 para que lo hagas en los plazos establecidos y sin errores. Con nuestra gestoría digital te lo ponemos muy fácil para que evites las indeseables sanciones de Hacienda

Régimen de Transparencia Fiscal Internacional

Este régimen obliga a aquellos residentes en España que perciban una renta del extranjero a imputar el importe de esa renta en su base imponible. También se aplica a las sociedades que tributen por medio del Impuesto de Sociedades. Se consigue con este régimen una visión de los ingresos totales reales.

Paraísos fiscales reconocidos para el estado español

Actualmente el estado español considera paraíso fiscal a 48 territorios o países ubicados en diferentes partes del mundo. Te mostramos 15 de ellos en la siguiente lista.

1. Antillas Neerlandesas
2. Emirato del Estado de Bahréin
3. Sultanato de Brunei
4. República de Chipre
5. Emiratos Árabes Unidos
6. Hong-Kong
7. Anguilla
8. Antigua y Barbuda
9. Las Bahamas
10. Barbados
11. Bermuda
12. República de Dominica
13. Fiji
14. Islas de Guernesey y de Jersey (Islas del Canal)
15. República de Seychelles

Puedes ver en detalle El listado oficial de Relación de países y territorios calificados como paraísos fiscales en el Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio.

Es cierto que algunos de los países o territorios mencionados en el listado oficial de territorios calificados como paraísos fiscales encontramos algunos de ellos con los que actualmente contamos con acuerdos bilaterales de intercambio de información, por lo que estarían excluidos de la lista. Algunos de ellos serían:

• Andorra, Aruba, Bahamas, Curaçao, San Martín, San Marino

Además, nos encontramos en fase de tramitación de acuerdos con estos otros:

• Bermudas, Guernsey, Islas Caimán, Islas Cook, Isla de Man, Jersey, Macaco, Mónaco, San Vicente y Las Granadinas, Santa Lucía.

Te puede interesar: Los mejores países de Europa para ser autónomo

Conclusiones sobre los paraísos fiscales

Ahora ya sabes qué son los paraísos fiscales y qué ventajas supone para aquellos inversores que crean sociedades en esos territorios. Hay que tener muy en cuenta que el estado español, como bien hemos visto, establece cada vez más medidas y más duras, por lo que se debe cumplir con las obligaciones legales y fiscales que establece el país de residencia.

¿Te ha quedado alguna duda? Contáctanos y te las resolvemos. Recuerda que Talenom es una herramienta todo en uno que cubre las necesidades de gestión de tu negocio así como el servicio de gestoría online, sin desplazamientos. Puedes empezar ahora mismo la prueba del software de facturación para convencerte. ¿A qué esperas?