Novedades de la Renta 2022-23 para autónomos

La Declaración de la Renta está a la vuelta de la esquina, y desde Talenom queremos darte todas las claves para que estés al día las últimas novedades que han entrado en vigor para hacer la declaración este año. Cambios en el tipo de interés, beneficios para las rentas más bajas, medidas concretas para las Comunidades Autónomas, y ¡mucho más! Sigue leyendo para enterarte de todo y presentar tu Renta como un profesional.

Somos el amigo que presenta la Declaración de la Renta en tu lugar. Si prefieres evitar errores y estás buscando que un gestor se encargue de presentar tu Renta, ¡contáctanos! En Talenom presentamos tu renta desde 75€.

Cambios y beneficios en la Renta 2022 que afectan a freelancers:

Como cada año, nos encontramos con novedades a tener en cuenta a la hora de preparar y presentar la Declaración de la Renta. Es importante que las conozcas muy bien, sobre todo por que muchas de ellas podrían beneficiarte. Toma nota, te las contamos a continuación;

Rebaja adicional del 5% en el IRPF

Aquellos autónomos que estén tributando mediante estimación objetiva o bien por módulos se les aplicará una reducción extra de un 5% en los rendimientos netos de módulos. Esto supone un ahorro considerable para todos los trabajadores por cuenta propia a la hora de abordar la declaración de impuestos.

Nuevo límite a las aportaciones a planes de pensiones

En la Declaración de la Renta se puede deducir un importe concreto de aportaciones que se realicen al plan de pensiones. El pasado 1 de julio de 2022 entró en vigor una ley para regular el impulso de los planes de pensiones de empleo, y en ella, se introdujeron varias modificaciones en cuanto a los límites.

Este año, la desgravación máxima que puedes hacer es de 1.500 euros anuales. En la campaña anterior, el límite era de 2.000€ y para las Rentas presentadas en el año 2023, que se refieren al ejercicio anterior, ya se ha reducido.

Cambios en la deducción por gastos deducibles de difícil justificación (sin factura)

En el día a día de un autónomo, nos podemos encontrar con variedad de gastos vinculados a nuestra actividad. Estos gastos tienen la posibilidad de justificarse ante Hacienda como gasto deducible siempre y cuando puedas demostrar que tienen relación con tu negocio. Existe un porcentaje de gastos que se permiten deducirse incluso sin factura, llamados “de difícil justificación”.

Para este año, la deducción de los gastos deducibles de difícil justificación aumenta del 5% al 7% para los autónomos que tributen en régimen de estimación directa simplificada. En el caso de los autónomos societarios la deducción pasa a ser del 3%.

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Beneficios fiscales en algunas comunidades autónomas

Este año nos encontramos con cambios en 5 comunidades autónoma, que establecen nuevos tramos en el IRPF

• Comunidad de Madrid: las rentas más bajas tendrán una rebaja del 6,26 % para un sueldo bruto de 20.000 euros anuales.
• Andalucía, Galicia y Murcia: se deflactará la cuota autonómica del IRPF un 4,3 %.
• Comunidad Valenciana: se rebajará el IRPF para las rentas inferiores a los 60.000 euros y aumenta un 10% todas las deducciones autonómicas.

Criptomonedas

Las criptomonedas deben tenerse en cuenta en la declaración de impuestos ya que se rigen por el tratamiento normal de las ganancias y pérdidas patrimoniales. En el caso de haberlas vendido sí adquieren carácter obligatorio, pero no lo tendrá si únicamente las hemos comprado.

Si estas monedas virtuales se venden, tanto si se han obtenido beneficios como si se han generado pérdidas, se deberán declarar sin excepción. De hecho, si se han generado ingresos, pero no se han convertido en euros si no en otra moneda, de igual manera deben ser presentados ante la Agencia Tributaria.

Si estás en una de estas situaciones mencionadas y quieres evitar sanciones de Hacienda, toma nota de lo que impone la Agencia Tributaria:

• Si las ganancias de las operaciones realizadas con criptomonedas son menores de los 6.000 euros, el pago del Impuesto sobre la Renta es del 19%.
• Si las ganancias de las operaciones realizadas con criptomonedas son mayores a los 6.000 euros, el pago del impuesto sobre la renta es del 21%.
• Cuando las ganancias de las operaciones realizadas con criptomonedas son mayores a los 50.000 euros, el impuesto sube a un 23%.

Medidas fiscales aprobadas en 2023 que no aplican en la Renta 2022

Existen algunas medidas que se han aprobado en este año que no tienen validez a la hora de cumplimentar la información de cara a presentar la Declaración de la Renta de 2022, si no que aplicará a la del año siguiente, en la Renta 2023. Te las explicamos a continuación:

Novedades fiscales aprobadas en los Presupuestos Generales del Estado 2023

Estas novedades fiscales no tienen vigencia para la Renta 2022 ya que se basa en el ejercicio anterior de nuestra actividad. Entre estas novedades se encuentra la rebaja del IRPF para rentas inferiores a los 21.000 euros, el aumento del mínimo exento del impuesto hasta los 15.000 euros o el incremento del gravamen de las rentas del ahorro a partir de 200.000 euros.

Todas estas medidas no tienen efectos en la declaración de la Renta 2022, sino que lo tendrán para el próximo ejercicio 2023.

Nuevo sistema de cotización para autónomos

Este nuevo método de cotización obligará a declarar la Renta independientemente de sus ingresos, pero será ya en el ejercicio 2023. Para esta campaña no tiene efectos esta nueva medida, por lo que la obligación de declarar o no los impuestos sigue dependiendo de los beneficios obtenidos en el 2022.

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Conclusiones sobre las novedades de la Renta 2022 para autónomos

Ahora ya conoces todos los cambios que aplican para la campaña de la Declaración de la Renta de este año. Si te ha quedado alguna duda, puedes contactarnos para que podamos resolver tus cuestiones en relación a este trámite. Y para más despreocupación, delega la presentación de tu Declaración de la Renta. Nuestros gestores la hacen por ti.