- 4 minutes
Att förstå K10-blanketten är avgörande för dig som äger aktier i ett fåmansbolag. Den används vid inkomstdeklarationen för att redovisa utdelning och kapitalvinst. Att fylla i K10 är viktigt även om du inte tar ut utdelning, eftersom det hjälper dig att spara gränsbelopp för framtida utdelningar eller försäljning av aktier.
Vad är K10-blanketten och varför är den viktig?
K10-blanketten är en bilaga till inkomstdeklarationen som du skickar in till Skatteverket om du äger kvalificerade andelar i ett fåmansbolag.
Här redovisar du:
-
- Utdelning du tagit ut
-
- Kapitalvinst vid försäljning av aktier
-
- Sparat utdelningsutrymme från tidigare år
Även om du inte tar ut någon utdelning bör du fylla i K10-blanketten varje år. På så sätt sparar du ditt utdelningsutrymme, vilket kan ge lägre beskattning i framtiden.
Hur beräknas gränsbeloppet i K10?
Gränsbeloppet avgör hur stor del av din utdelning eller vinst som beskattas till 20 %, istället för att beskattas som inkomst av tjänst (vilket kan vara upp till 57 %).
Det finns två metoder för att beräkna gränsbeloppet:
-
- Förenklingsregeln (schablonmetoden)
-
- Huvudregeln (lönebaserad metod)
Förenklingsregeln – enkel metod för gränsbelopp
Denna regel kan användas om du äger ett enda fåmansbolag och inte vill beräkna löneunderlag. Schablonbeloppet för inkomståret 2025 är 209 550 kr.
Om du inte utnyttjar ditt utdelningsutrymme sparas det och kan användas senare.
Huvudregeln – för dig med höga löneuttag
Huvudregeln används om du tar ut lön från bolaget och ger ett högre gränsbelopp om:
-
- Du eller en närstående tar ut minst 6 inkomstbasbelopp i lön.
-
- Företaget har betalat ut höga kontanta löner.
För 2025 gäller:
-
- Lönekravet: Minst 457 200 kr (6 inkomstbasbelopp) + 5 % av bolagets totala kontanta löner, eller 731 520 kr (9,6 inkomstbasbelopp).
-
- Räntesats för omkostnadsbelopp: 11,62 %.
*Huvudregeln passar dig om du vill maximera ditt utdelningsutrymme baserat på löner i bolaget.
När ska K10-blanketten lämnas in?
Deadline: 2 maj 2025 – K10 ska lämnas in tillsammans med din inkomstdeklaration. Om du lämnar in den i tid kan du få eventuell skatteåterbäring före midsommar.
Behöver du hjälp med att fylla i K10-blanketten?
Att fylla i K10 korrekt kan vara klurigt, särskilt om du har flera bolag, tar ut lön eller har gjort aktieaffärer.
Ladda ner vår kostnadsfria guide om K10 och få koll på reglerna!
Känner du dig osäker på ifyllningen?
Tveka inte att kontakta oss på Talenom. Våra rådgivare finns här för att säkerställa att blanketten fylls i korrekt och effektivt.
Boka gärna ett möte med oss så berättar vi mer.
