Novedades, ayudas y subvenciones para pymes 2025

¿Qué hay de nuevo para las pymes españolas para este año? Te contamos cuáles son las novedades y ayudas a las que pueden optar las empresas de cara al 2025. ¡Sigue leyendo!

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Mejoras en el Impuesto de Sociedades 2025 para empresas

Reducción al 21% y 22% para microempresas

Este tributo viene con novedades este año 2025. En diciembre se definieron algunas novedades que afecta al tipo de impositivo de las empresas, el Impuesto de Sociedades. Para 2025, aquellas sociedades que tengan una facturación por debajo del millón de euros, tendrán un tipo reducido del 21% para los primeros 50.000 euros de la base imponible y del 22% para el resto. Anteriormente el tipo reducido de 2023 y 2024 fue del 23%.

Se prevee que para el siguiente año, el Impuesto disminuya dos puntos en cada uno de los tramos.

Otra mejora referente al Impuesto de Sociedades desde el 2023 y que se mantiene en 2025 es que algunos vehículos podrán amortizarse más rápidamente si estos están relacionados con la actividad de la empresa y entren en funcionamiento entre este año. Esta reducción lo que supone es una ventaja en relación a las tablas de amortización establecidas.

Reducción al 24% para pymes

En el caso de las pequeñas y medianas empresas, a partir de enero de 2025 su cotización al Impuesto de Sociedades se reducirá de un 25% al 24% en el tipo general. De esta manera, al igual que en el caso de las micropymes, se establece que de manera anual, se irá reduciendo el tipo en un 1% hasta 2029, como mínimo.

Leer: Modelos de Impuestos que debe presentar una empresa

Ley Antifraude y Reglamento Verifactu en 2025 para empresas

Cumplir con la Ley Antifraude (Ley 11/2021) y con el Reglamento Verifactu (Real Decreto 1007/2023) será obligatorio para empresas y profesionales.

¿Qué cambios trae la normativa? Las empresas deberán ajustar sus sistemas de facturación y contabilidad para cumplir con los requisitos de la Agencia Tributaria, asegurándose de que las facturas emitidas cumplan con los principios de seguridad, veracidad y trazabilidad. Éstas deberán estar disponibles en formato electrónico para facilitar su envío automático a Hacienda, mediante la efactura y el sistema Veri*Factu.

Calendario de implementación para empresas. Este es el proceso progresivo de adaptación que afectará a todos los negocios:

• Julio 2025: Todos los programas de gestión empresarial, facturación y contabilidad deberán cumplir con los requisitos de homologación establecidos por la Agencia Tributaria.
• Enero 2026: Obligatoriedad de uso de sistemas de facturación electrónica homologados para todas las empresas.
• Julio 2026: Los autónomos y trabajadores por cuenta propia se incorporarán al marco normativo con herramientas adaptadas.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional: coste para las empresas

El coste de la Seguridad Social para empresas con trabajadores se verá incrementado debido al aumento de las cotizaciones impulsado por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Este sistema se implementó en 2023 y tiene como principal objetivo aumentar los fondos de la Seguridad Social para asegurar las futuras pensiones.

Para cumplir con ello, tanto empleadores como empleados contribuirán de manera directa aplicándoles un porcentaje adicional sobre la base de cotización. Los costes de la Seguridad Social que deberá asumir la empresa por cada trabajador se verán de manera inmediata aumentados por este motivo.

Para este año 2025, el MEI incrementará del 0,7 al 0,8 de la base de cotización para cada trabajador.

La cuota de solidaridad: cómo afecta a las empresas

En enero de 2025 ha entrado en vigor la cuota de solidaridad para los salarios más elevados que superen la base máxima de cotización. Esta nueva cuota es un recurso para poder sostener las pensiones, al igual que el MEI. La cotización adicional, afectará a aquellos trabajadores por cuenta ajena que excedan la base anual de cotización de 4.909 euros mensuales. Esto tendrá un impacto directo a las empresas, que deberán asumir también la parte proporcional de la Seguridad Social de su trabajador.

Para más información: Todos los detalles de la Cuota de Solidaridad y cómo afecta a empresas y autónomos en 2025

Kit Digital para empresas en 2025

En 2024, antes de diciembre concretamente, el Kit Digital únicamente estaba enfocado a empresas de menos de 50 trabajadores, pero desde el pasado 12/12/2024 este programa de ayudas se amplió lanzando dos nuevas convocatorias, una dirigida a empresas pertenecientes al segmento IV (empresas de entre 50 y menos de 100 empleados) y otra a empresas pertenecientes al segmento V (empresas de entre 100 y menos de 250 empleados).

El plazo para que las empresas pertenecientes a estos segmentos puedan solicitar la ayuda finaliza el próximo 30/06/2025.

Los importes del bono KIT DIGITAL para estos segmentos son los siguientes:

• SEGMENTO IV: 25.000€.
• SEGMENTO V: 29.000€

Las empresas beneficiarias pertenecientes a dichos segmentos NO podrán canjear el bono KIT DIGITAL en las siguientes soluciones, que van dirigidas a empresas de un menor tamaño:

• Página Web y Presencia Básica en Internet.
• Marketplace.
• Puesto de trabajo seguro.

Sin embargo, las empresas pertenecientes a dichos segmentos disponen de una serie de nuevas soluciones exclusivas para ellas que podrán contratar con su bono KIT DIGITAL, como por ejemplo:

• Servicio de Ciberseguridad Gestionada
• Gestión de clientes con IA asociada
• Business Inteligencie y Analítica e IA asociada
• Gestión de procesos con IA asociada

Kit Consulting 2025 para empresas con entre 10 y 250 empleados

Para empresas con más de 10 empleados y hasta 250 existe otro programa compatible con el programa del KIT DIGITAL, llamado KIT CONSULTING:

El programa KIT CONSULTING se enfoca en el asesoramiento especializado para la transformación digital. Este programa, está diseñado para ofrecer a las pymes de entre 10 y 250 empleados/as servicios de consultoría en diversas áreas de digitalización. Los asesores digitales proporcionarán un servicio de asesoramiento y orientación en Inteligencia Artificial, análisis de datos, ventas digitales, procesos de negocio, estrategia empresarial y ciberseguridad.

Estas ayudas también se presentan en formato bono, como las del KIT DIGITAL, y su importe variará en función del tamaño de la empresa:

• Empresas de entre 10 y menos de 50 empleados: 12.000€.
• Empresas de entre 50 y menos de 100 empleados: 18.000€.
• Empresas de entre 100 y menos de 250 empleados: 24.000€.

El plazo para solicitar estas ayudas finaliza el próximo 28/02/2025.

Ley del fichaje digital obligatorio en 2025 (pendiente de aprobación)

Las empresas deberán implementar un sistema digital para el control de las horas trabajadas de sus empleados. Esta medida tiene como objetivo garantizar la transparencia y el cumplimiento de la normativa laboral vigente.

Todos los detalles en: Normativa laboral 2025 – Claves del registro digital obligatorio

Reducción de la jornada completa a 37,5 horas (pendiente de aprobación)

Se prevé que la jornada laboral máxima se reduzca a 37,5 horas semanales para los trabajadores contratados en empresas, a partir de diciembre de 2025, aunque la medida aún no ha sido aprobada por el Parlamento. En caso de que las necesidades operativas de la empresa requieran que los trabajadores sigan desempeñando 40 horas semanales, las horas excedentes deberán ser abonadas como horas extraordinarias.

Despido disciplinario: cómo afecta la Nueva Sentencia a las empresas

La nueva Sentencia sobre el despido disciplinario incluye cambios clave sobre la gestión de este tipo de despido. Las empresas deberán documentar con mayor precisión todas las causas del despido para poder justificarlo. De esta manera, se garantizan los derechos del trabajador o trabajadora y se evitan posibles reclamaciones legales. Las empresas deberán, por lo tanto, reforzar sus políticas internas y facilitar a las plantillas la correcta aplicación de los procedimientos disciplinarios.

Toda la información: la nueva Sentencia sobre el despido disciplinario y cómo afecta a las empresas y trabajadores en 2025

Ley de Startups como fomento para el emprendimiento

Recientemente se aprobó en el Boletín Oficial del Estado la “Ley de Fomento del Ecosistema de las Empresas Emergentes”, o quizá te suena más la “Ley de Startups”. Esta reforma tiene como objetivo impulsar la creación de empresas emergentes buscando así el emprendimiento y la innovación a nivel nacional. La iniciativa trae consigo múltiples beneficios fiscales que aplicarán a empresas con altas expectativas de crecimiento.

ENISA, Empresa Nacional de Innovación SME, S.A., será quien acredite mediante un proceso sencillo la categoría de “Startup”.

Emprendedores con ideas y proyectos innovadores y disruptivos, ¡a por todas!

Te puede interesar: 5 reformas de la Ley de Startups

Programa “Generación Digital Pymes”

Se trata de una iniciativa impulsada por el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital incluida en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia con el objetivo de impulsar la digitalización de las pymes españolas y aumentar su productividad, así como las posibilidades de internacionalización.

Esta iniciativa tiene como propósito proporcionar un programa formativo y de mentorización a cargos directivos y trabajadores de empresas con el fin de acelerar la transformación digital en los puestos de trabajo, esta línea de actuación pertenece al proyecto ‘Cambio Cultural en PYMES’. Más información en https://www.eoi.es/es/generaciondigital-pymes

También esta formación es válida para jóvenes desempleados que quieran desarrollarse en el campo digital, una segunda línea de formación llamada ‘Agentes del Cambio’. Más información en https://www.eoi.es/es/generaciondigital-agentes

En base a estos dos proyectos la iniciativa persigue:

• Ofrecer los conocimientos necesarios a trabajadores y directivos de empresas de entre 10 y 249 trabajadores para dotarlos de los conocimientos necesarios para sacar el máximo rendimiento de sus empresas y propulsar el crecimiento de las mismas.
• Poner a disposición de los futuros trabajadores la formación necesaria para incorporarse en el mundo laboral como agentes de transformación digital.
• Dar la relevancia que merece a la tecnología y mostrar cómo ésta tiene un impacto positivo en los negocios, así como en la manera de poner foco en las soluciones que se ofrecen a los clientes, que permiten satisfacer sus necesidades y tomar decisiones en el negocio basándose en datos.
• Acabar en la medida de lo posible con la brecha digital por motivos de género, aumentando el número de mujeres con habilidades y experiencia en gestión digital de la PYME.

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Crédito de formación bonificada en 2025 para pymes

Se hace mención de algunas novedades fiscales en la Ley de Presupuestos Generales del Estado, entre ellas, las limitaciones a nivel bonificación a las que pueden aplicar las empresas. Teniendo esto en cuenta, las compañías podrán emplear un número concreto de bonificaciones para invertir en la formación de sus empleados. Esta cantidad viene ya estipulada y depende de los ingresos de la empresa en concepto formación profesional teniendo en cuenta el volumen de personal de la empresa en el pasado año.

• Empresas de 6 a 9 trabajadores: disponen del 100% en base a lo cotizado
• Empresas de 10 a 49 trabajadores: disponen del 75% en base a lo cotizado
• Compañías de 50 a 249 empleados: disponen del 60% en base a lo cotizado
• Compañías de más de 250 empleados: disponen del 50% en base a lo cotizado

Te puede interesar: líneas de financiación ENISA para pymes

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Fomento del autoconsumo en las empresas

El Registro Estatal de Emisiones y Fuentes Contaminantes, (PRTR) pone a disposición de las empresas esta subvención para propulsar el autoconsumo con el objetivo de renovar sus flotas de vehículos y lo hagan de manera sostenible eliminando aquellos que sean contaminantes y sustituyéndolos por los de energía limpia. Las compañías podrían adquirir hasta 50 vehículos híbridos y eléctricos, así como puntos de recarga. Esta iniciativa se desarrolla a través del Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDEA) y se conoce como Plan Moves III y se financia con los fondos europeos Next Generation EU.

Además, el sector de los servicios podrá solicitar ayudas de hasta el 45% del valor para implementar placas solares en sus negocios y puedan beneficiarse del autoconsumo también en sus instalaciones.

También en el sector servicios, y se añaden en estas ayudas el sector industrial y el agropecuario, podrán optar a un programa para implantar instalaciones renovables en sus empresas de hasta un 40% de subvencionen el caso de las medianas empresas y un 45% para las más pequeñas.

¡La sostenibilidad como base de nuestro futuro!

Conclusiones

Ahora ya conoces algunas de las subvenciones y novedades que se incluyen este año para beneficiar a las empresas. Desde Talenom, hacemos todo lo posible para informarte de las actualizaciones relacionadas con el ámbito de las empresas para que estés siempre al día y puedas aprovechar cualquier beneficio para tu negocio.

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