Due Diligence: qué es y cómo debe aplicarla una empresa

¿De qué hablamos exactamente cuando hablamos del término “Due Diligence” y por qué motivo es tan importante a la hora de realizar un acuerdo comercial entre empresas? Te desvelamos todas las claves en el siguiente artículo. ¡Sigue leyendo!

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Due Diligence: significado

La ‘Due Diligence’ se trata de un estudio detallado y muy exhaustivo que lleva a cabo una empresa antes de cerrar una transacción, una inversión de gran importancia o una fusión de varios negocios. El objetivo de esta investigación es analizar detenidamente la operación para poder detectar posibles riesgos de la operación. Esto asegura que las dos partes involucradas, estén totalmente informadas acerca de la situación antes de tomar una decisión final.

En este artículo de nuestro blog encontrarás más información: todos los aspectos legales de las fusiones y adquisiciones que debes conocer.

Las fases de la Due Diligence

Se trata de un proceso complejo en el que se analizan muchas variables para establecer una base sólida del acuerdo que se va a cerrar. Considera las decisiones estratégicas que se llevarán a cabo, por lo que se busca poner encima de la mesa los posibles riesgos y las oportunidades de esa transacción.

1. Planificación y preparación: definir alcance y objetivos del Due Diligence. En esta fase se concretarán las áreas que se evaluarán: finanzas, legal, fiscal, etc. También se establecen los recursos destinados a nivel equipo.
2. Recopilación de información: se solicitan los documentos y datos relevantes para iniciar el proceso. En esta fase abarcamos cualquier información de tipo financiera (estados financieros, auditorías, flujos de caja), legal (contratos, cumplimiento normativo), laboral (contratos de la plantilla, políticas laborales, beneficios) o fiscal (declaraciones de impuestos, registros contables, planificación fiscal).
3. Análisis y evaluación: examinar la información obtenida para identificar riesgos y oportunidades en cada área mencionada anteriormente.
4. Identificación de los riesgos y oportunidades: en esta fase se debe crear un mapa de riesgos críticos y el posible impacto que pueda tener. También es importante dar con aquellas oportunidades que nos permitirán crear sinergias y obtener mejoras operativas. Por último, determinar qué estrategias llevaremos a cabo para reducir los riesgos identificados.
5. Informe Due Diligence: redactar el informe detallado con aquellas brechas y sugerencias para lidiar con ellas. Este informe debe ser bien exhaustivo, incluyendo un resumen ejecutivo, detalle del análisis, descripción de los riesgos y oportunidades y las recomendaciones para seguir con el acuerdo teniendo en cuenta los aspectos positivos y negativos del informe.
6. Toma de decisiones: derivado del informe exhaustivo, se deben iniciar las negociaciones y definir los próximos pasos. Desarrollar el plan para abordar aquellos riesgos y oportunidades y decidir finalmente si proceder con el acuerdo, renegociar términos o interrumpir la transacción.
7. Monitoreo y seguimiento: si se sigue con el proceso, iniciar con la implementación de las estrategias para llevar a cabo la transacción y realizar un seguimiento recurrente para tener los posibles riesgos bajo control.

Conclusión: importancia de la Due Diligence para las empresas

Toda empresa debe tener una seguridad a la hora de realizar una toma de decisión tan importante como la de una fusión, por ejemplo. Por ello es imprescindible llevar a cabo una Due Diligence para que se pueda evaluar los peligros de esa transacción y las negociaciones sean justas y equitativas.

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