Ratio de endeudamiento: qué es y cómo se calcula

Seguro que alguna vez has oído hablar sobre el término ‘ratio’: existen diferentes identificadores que podemos analizar para asegurar y mantener una buena salud financiera en nuestra empresa. En el artículo de hoy nos centramos en el ratio de endeudamiento: qué es, cómo se calcula y de qué manera debemos interpretarlo para extraer conclusiones y tomar decisiones acertadas en nuestro negocio. ¡Toma nota que empezamos!

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Qué es el ratio de endeudamiento

Se trata de un indicador financiero que se emplea en el ámbito contable para evaluar en qué proporción una empresa financia sus activos mediante la deuda adquirida. Es decir, este índice nos permite comparar dos variables con la que se analiza la salud financiera del negocio: la financiación ajena (la deuda) y los recursos propios.

Con este resultado obtenemos mayor visibilidad sobre nuestro nivel de endeudamiento. Es un dato muy importante para valorar el estado económico de nuestra empresa más allá de los beneficios obtenidos por la actividad que se desarrolla. Necesitamos conseguir un equilibrio entre el patrimonio, la deuda y los ingresos para que la empresa sea rentable.

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La clave de mantener una buena salud financiera para nuestra empresa es preservar nuestra capacidad de solvencia, así como la relación con los proveedores. Controlando estas variables, nos aseguramos de que el negocio es lo más eficiente posible.

Habiendo conocido más en detalle en qué consiste y qué analiza este indicador financiero, seguro que te surge esta duda: ¿cómo calculo el ratio de endeudamiento?

Cómo calcular el ratio de endeudamiento

Para obtener el resultado del ratio de endeudamiento se debe emplear la siguiente fórmula:

En esta fórmula se contempla por un lado el pasivo exigible, en el que se incluyen las obligaciones y deudas con terceros de corto o largo plazo, así como el patrimonio neto de la empresa que está formado por el capital que posee además de las ganancias obtenidas.

Con este resultado lo que determinaremos qué relación tiene la deuda adquirida respecto al patrimonio que se posee. También nos da pistas sobre si es un buen momento para realizar una inversión o deshacerse de valores concretos para equilibrar esta cifra y mantener un buen balance económico de la situación de nuestra empresa.

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Está genial conocer la fórmula y saber calcular el ratio financiero utilizando los datos correspondientes para ello, pero… ¿Cómo se interpreta el ratio de endeudamiento?

Cómo interpretar el ratio de endeudamiento

El indicador de endeudamiento lo que nos transmite es la capacidad de endeudamiento o la situación de endeudamiento actual. Con él determinaremos si el nivel de deuda que se posee es óptimo para mantener en pie nuestra empresa o bien debemos tomar medidas para reducir esa deuda. Interpretar correctamente este dato nos evitará encontrarnos en un escenario crítico a corto plazo.

Por lo tanto, si tu ratio de endeudamiento:

• Supera el 0,5 o 50% y se mantiene hasta el 0,6 o 65%: la deuda adquirida ha llegado a niveles que pueden llegar a comprometer la empresa. Se pueden dar problemas de solvencia y la dificultad a la hora de solicitar préstamos para poder aliviar la situación financiera también se vería aumentada.
• No alcanza el 0,5 o 50%: la deuda adquirida no supera en porcentaje el patrimonio neto de nuestra empresa por lo que nos encontramos en un buen momento desde el punto de vista financiero.

En términos generales podemos determinar si nuestro endeudamiento es óptimo o no teniendo en cuenta los datos indicados anteriormente. No obstante, en algunas ocasiones, tener un porcentaje de deuda para beneficiarse del apalancamiento financiero es rentable para la empresa. Además, podría haber excepciones para algunas empresas en las que superar ese 0,5 no supondría tener la empresa en riesgo.

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¿Qué nivel de endeudamiento es el óptimo?

Para que tu empresa pueda disfrutar de una buena salud financiera, lo ideal es que tu ratio de endeudamiento no supere el 0,5 o el 50%. Dependiendo del sector al que te dediques este dato se puede permitir superar los límites establecidos ya que precisan de mayor endeudamiento que otras empresas para poder desarrollar su actividad correctamente. Para obtener un ratio de endeudamiento óptimo deberá compararse el resultado del indicador con otras empresas del sector o con empresas competidoras para que la fuente y la comparativa sea lo más acotada posible.

• Con un ratio de endeudamiento bajo tu empresa no depende de la financiación ajena, por lo que en términos financieros es más estable.
• Con un ratio de endeudamiento elevado tu empresa adquiere un riesgo alto ya que la mayor parte de los activos están financiados mediante deuda.

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Conclusiones

Ahora ya sabes qué es el ratio de endeudamiento, cómo calcularlo y de qué manera determinar si la salud financiera de tu negocio está en su mejor momento o por el contrario tienes que tomar medidas para mantener un buen equilibrio de tu patrimonio frente a la deuda adquirida. ¿Te ha quedado alguna duda? Te leemos en los comentarios

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