Cuotas de autónomos a la Seguridad Social en 2022

Somos conscientes de que en el mundo de los trabajadores por cuenta propia las preguntas surgen de manera constante. En este artículo te contamos cuánto deberás pagar a la Seguridad Social por ser autónomo en España en 2022 y cómo quedará la cuota de autónomos de cara al 2023, año en el que se empezará a aplicar la última reforma aprobada por el Gobierno. ¿Empezamos?

¿Qué es la cuota de autónomos a la Seguridad Social? Definición

La cuota de autónomo es un pago que se realiza de forma mensual a la Seguridad Social y es obligatorio para todos los trabajadores por cuenta propia. Esta cuota varía cada año y debes estar atento para sabes cuánto tienes que pagar cada mes. En cada país la cuota de autónomo que se paga es diferente, pero en este artículo nos vamos a centrar en las cantidades que se abonan en España por este concepto.

Tanto si estás pensando en darte de alta como autónomo como si ya lo eres, debes saber que tienes que cotizar desde el primer día en el que inicies tu actividad. Además, ten en cuenta que la liquidación de la cuota se abonará generalmente de forma mensual a las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu entidad financiera o en el sitio web de la Seguridad Social.

Debe destacarse que, tanto en el mes de alta como de baja como autónomo, el pago de las cuotas derivadas será proporcional a los días de alta, sin tener que hacer frente a la totalidad de la mensualidad.

Además, recuerda que, a parte de con la Seguridad Social, también tienes ciertas obligaciones con Hacienda que son las derivadas de la fiscalidad del autónomo. Y en caso de que existan deudas, se podrán fraccionar.

Cuotas de autónomos en 2022 (España)

La cuota de autónomos viene actualizada por la aprobación de los Presupuestos generales del Estado 2022 en el que se establecen las bases y los diferentes tipos de gravamen en el RETA Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores Autónomos.

En este caso, todos los trabajadores por cuenta propia que coticen por la base mínima, que son los 960,60 frente a los 944,40 del año anterior, deberán asumir 8€ más al mes pasando de 286€ en 2021 a los 294€ al mes en 2022 respecto a su cuota de autónomo. Este cambio viene originado por el incremento en: contingencias profesionales (1,1% al 1,3%) y cese de actividad (0,8% a un 0,9%).

La cuota máxima de autónomos se fija en los 1.266,66€ en 2022, 21,21€ más que en 2021.

El importe asumido mensualmente por parte del trabajador por cuenta propia cubre al autónomo de posibles enfermedades comunes, accidentes fuera del lugar del trabajo o bien enfermedades laborales e incluyen también la formación y el cese de actividad.

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Bonificaciones en la cuota de autónomos 2022

¿Conocías la tarifa plana para nuevas altas de autónomos? Este concepto implica una ayuda a autónomos con la que pueden pagar una cuota mensual reducida a la SS para que puedan llevar a cabo su proyecto de trabajar por cuenta propia los primeros años. Frente a la cuota mínima de autónomo que se establece este año en 294€ al mes, esta tarifa plana supone una gran ayuda para todos aquellos autónomos que comienzan a dar sus primeros pasos en su actividad profesional.

El Gobierno impulsó en 2013 una modalidad de tarifa plana para a la que se podían acoger los trabajadores por cuenta propia que como es natural, al inicio del proyecto empresarial tardan algún tiempo en recuperar y obtener un resultado positivo. Hasta el año pasado la bonificación se podía conseguir por 60€ al mes durante un par de años, ahora, en 2022 se está proponiendo desde el gobierno que esta mensualidad pase a ser de 70€.

Para poder disfrutar de la tarifa plana no puedes ser autónomo colaborador ni tampoco administrador de la empresa. La Seguridad Social aplica esta bonificación de manera directa si como nuevo autónomo cumples los requisitos. Deberás encontrarte en alguna de estas situaciones:

• Primera vez que te das de alta en el RETA.
• Tras dos años de inactividad, volver a darte de alta en el RETA.
• Haber disfrutado ya de la bonificación y cumplir los tres años de inactividad.

Propuesta 2022 de cuotas de autónomos por tramos

Como ya sabrás, las cuotas de autónomos se diferencian en tramos que varían según los ingresos reales establecidos en esos tramos. Tras la aprobación de los Presupuestos Generales del Estado existen algunas modificaciones en las bases mínimas y máximas de cotización al igual que en los tipos de cotización para trabajadores por cuenta propia:

• Tras la subida del Salario Mínimo Interprofesional se ha ajustado el porcentaje a aplicar en la Seguridad Social, que ha subido del 30,3% al 30,6%.
• Se omiten los dos últimos tramos superiores, por lo que pasan de 13 tramos a 11.
• El primer tramo de ingresos, el menor sufre un aumento de 30,6 euros, pasando de 183,6 euros en 2021 a los 214,2 euros este año.
• La cuota máxima se ve disminuida de los 1267 euros el pasado año a fijarse en 991,44 euros en 2022.

Cuota de autónomos para mayores de 47 años

Muchos autónomos aumentan su base de cotización al cumplir 47 años para cotizar más y, de esta manera, aumentar su pensión de jubilación. No obstante, existen una serie de limitaciones y restricciones que solo permiten aumentar la cotización de forma gradual siguiendo los límites establecidos año a año.

• Si como autónomo a 1 de enero de 2022, tienes 47 años y has tenido una base de cotización en diciembre de 2021 inferior a 2.077,80 euros, no podrás elegir una base de cotización superior a 2.113,20 euros, salvo que hayas ejercido esta opción con anterioridad al 30 de junio de 2022. También existe la excepción de que el cónyuge del titular haya ejercido la titularidad del negocio, debido al fallecimiento del titular y tuviese que darse de alta en el régimen especial de autónomos con los 47 años cumplidos, en este caso ya no se implementaría esta limitación.
• Si a día 1 de enero de 2022 tienes 48 años o más, podrás escoger las bases de cotización entre los 1.035,90 euros y los 2.113,20 euros al mes. En caso de que sea el cónyuge el titular de la sociedad, tras un posible fallecimiento del titular previo, se puede dar de alta si tiene 45 años o más comprendiendose entre las cuantías 960,60 y 2.113,20 euros al mes.
• Si antes de cumplir 50 años, has cotizado cinco o más años en cualquier otro sistema de la Seguridad Social y tu última base ha sido igual o inferior a 2.077,80 euros mensuales, puedes elegir para cotizar en el régimen de autónomos entre una base de 960,6 euros y 2.113,80 euros. En el caso de que la última base haya sido superior a los 2.077,80 euros, la base por la que puedes cotizar está entre 960,20 euros y la última base incrementada en un 1,7%.

Cuotas para autónomos societarios en 2022

La cuota para pagar de los autónomos societarios o autónomos con más de 10 trabajadores a cargo también ha experimentado crecimiento en 2022. Desde el 1 de enero de 2022 el autónomo societario que cotice por la base mínima pagará una cuota mensual de 377,87 euros, 6,36 euros más que en el año anterior.

Según la ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, aprobada en octubre de 2018, la cotización del autónomo societario sigue desvinculada del Régimen General.

Cómo ahorrar en la cuota de autónomos con la cotización por días

Teniendo en cuenta que solo pagaremos la cuota por los días del mes que estemos dados de alta, y que podemos darnos de baja y de alta hasta 3 veces al año, tenemos un margen de ahorro que puede resultar muy interesante para aquellos autónomos con actividad inestable o irregular, o cualquiera que quiera cogerse unas vacaciones. Vamos con 2 ejemplos:

Autónomos con actividad inestable

Paco es técnico de sonido autónomo en una ciudad costera. Durante la temporada de verano tiene muchísimo trabajo, sin embargo entre Octubre y Marzo su actividad baja mucho, tanto que toma gran parte de estos meses como descanso de la intensa actividad del verano.

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Con la cotización por días Paco se da de baja el 30 de Octubre. Durante el mes le llaman para un bolo el 20 de Noviembre, de modo que se da de alta en el RETA el 19 de Noviembre para trabajar en el bolo con su seguro y poder realizar la factura. Vuelve a darse de baja el 25 de Noviembre. En víspera de Navidad le salen algunos trabajos más por lo que el día 7 de Diciembre se da de alta hasta pasados Reyes, que vuelve a darse de baja. El 4 Febrero decide darse de alta de nuevo para trabajar en carnavales y mantiene su alta de cara a su temporada de alta actividad. ¿Cuánto ha ahorrado Paco?

Noviembre: Paco pagó 46 euros, en lugar de 275 euros.

Mes de Diciembre: abonó a la seguridad social 211 euros.

Enero: su cuota por 6 días cotizados fue de solo 55 euros.

Y en Febrero: al darse de alta el día 4 paga 239 euros.

En total, Paco ha ahorrado en 4 meses 549 euros en concepto de cuotas de autónomo a la seguridad social.

Autónomos que se toman en serio las vacaciones

Esther es periodista y bloguera de viajes. Su trabajo es bastante estable durante todo el año 2022 a excepción de que sus periodos vacacionales son un poco especiales. Para sus reportajes, Esther realiza viajes dos o tres veces al año, algunos de dos semanas de duración. Estos viajes, aunque los aprovecha para su blog, no están considerados como viajes de trabajo por lo que no puede obtener ventajas fiscales sobre ellos. En consecuencia Esther decide darse de baja de autónomos mientras se encuentra de viaje. Veamos cuánto ahorra.

Febrero: Esther se va de viaje una semana, causa baja el día 7 y alta el 15.

Junio: su viaje dura 10 días, por lo que da de baja el 1 y de alta 11.

Agosto: Esther se toma unas vacaciones de 3 semanas en las que no trabaja, desde el 1 que causa baja, hasta el 22 que se da de alta de nuevo.

Esther, dándose de baja de autónomos en estos periodos, ha ahorrado 346 euros, un dinero que seguro le viene muy bien para sus viajes.

Cotizar pensando en el futuro

Hemos de tener en cuenta que darse de alta y baja como autónomo para ahorrar tiene consecuencias a medio y largo plazo que hay que tener contempladas. Cada día que estamos de baja no estamos cotizando, lo que repercutirá en nuestra jubilación y otras prestaciones. Además, si tenemos coberturas por invalidez permanente, incluida dentro de la cotización por AT y EP, no estamos cubiertos durante el tiempo que estamos dados de baja. Esto significa que al sufrir cualquier accidente no percibiremos indemnización alguna.

Conclusiones sobre la cuota de autónomos en 2022

En definitiva, sabemos que el mundo de los autónomos cambia constantemente y más con el periodo de pandemia que estamos viviendo. Por eso, presta mucha atención a nuestro blog para estar al día de cualquier novedad en las cuotas de autónomos.

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Seguiremos actualizando este artículo con todas las novedades que aparezcan sobre las cuotas de autónomos a la Seguridad Social en España en 2022.

No dudes en escribirnos o comentar en caso de que te hayas quedado con cualquier duda. ¡Estamos aquí para ayudarte!