Obligaciones fiscales de una empresa: todo lo que debes saber

Como buen empresario o empresaria, sabrás que es fundamental conocer y comprender las obligaciones fiscales a las que tu empresa está sujeta. Desde el Impuesto sobre Sociedades hasta las Retenciones e Ingresos a Cuenta, en este artículo te contamos todo lo que debes saber para estar al día con tus responsabilidades fiscales. ¡Sigue leyendo!

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Impuesto de Sociedades (IS)

Este tributo anual grava la renta o beneficios obtenidos de entidades con personalidad jurídica propia en territorio español durante un ejercicio fiscal. Se trata de un impuesto obligatorio para cualquier sujeto pasivo incluso si en ese periodo impositivo no haya generado ingresos o no haya desarrollado su actividad. Desde el momento en el que una entidad se inscribe en el Registro Público se convierte en contribuyente del Impuesto de Sociedades. El Impuesto de Sociedades tiene una excepción, y es que, en el caso de la Comunidad Foral de Navarra y el País Vasco, se aplica el régimen de Convenio Económico y el Concierto Económico.

En resumen, se trata de una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas Descubre cómo, cuándo y quién debe presentar el Impuesto de Sociedades.

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Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Se trata de un impuesto incluido en el sistema tributario de España que grava de manera directa el desarrollo de cualquier actividad empresarial, profesional o artística, tanto a personas jurídicas como a las físicas. El IAE se clasifica en divisiones, grupos y epígrafes para ajustarse a la actividad que va a realizar y se presenta mediante la declaración censal del modelo 036. Quedarían exentas de pagar este impuesto las actividades agrícolas, las ganaderas dependientes, las forestales y las pesqueras.

¿Quieres saber más sobre el IAE y saber a cuál corresponde la actividad que desarrollas? Más información sobre el Impuesto sobre Actividades Económicas.

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Impuesto sobre el Valor añadido (IVA)

Este impuesto, conocido como IVA es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y servicios. Se trata de uno de los impuestos más comunes y familiares para empresas y también para autónomos. Dependiendo del tipo de actividad que se desarrolle, así como de las transacciones que se realicen, se recauda una cantidad concreta de IVA u otra, según corresponda para cada tipo de empresa. Además, también es muy importante llevar un riguroso control de todas las facturas generadas y recibidas para poder deducir después el IVA soportado.

Este impuesto se declara trimestralmente y de manera fraccionada mediante el modelo 303 y, con nuestro servicio de gestoría digital, la presentación de este modelo está incluido en tu suscripción. Conoce más acerca del Modelo 303 de IVA y pásate a Talenom One para despreocuparte por completo de este impuesto.

Obligaciones de facturación

Como comentábamos en el punto anterior, llevar al día toda la facturación es imprescindible para cualquier negocio puesto que debes asegurarte de emitir correctamente las facturas incluyendo cualquier dato requerido por la normativa fiscal. Entre ellos: tu número de identificación fiscal (NIF) y el de tu cliente, la fecha de emisión, importe y descripción del bien o servicio. Debes tener en cuenta que estas facturas se deben conservar para posibles auditorías o inspecciones fiscales por parte de Hacienda. Por ello es muy importante contar con una herramienta de facturación que te permita almacenar toda esta documentación evitando así la acumulación de papel físico.

Con nuestro potente software de facturación, crear tus facturas y otros documentos mercantiles será muy fácil ya que contamos con una interfaz muy intuitiva que facilitará al máximo tu día a día. Puedes probar la herramienta 15 días gratis, y suscribirte una vez te hayas familiarizado con ella.

Retenciones e ingresos a cuenta

Las retenciones e ingresos a cuenta son una obligación fiscal que implica que las empresas deben retener una parte del pago que realizan a terceros y transferir ese importe a la administración tributaria en nombre del beneficiario. En el caso de las empresas, la retención se aplica a diferentes conceptos, como los pagos a proveedores de servicios profesionales, alquileres, intereses por préstamos, entre otros.

La tasa de retención puede variar según el tipo de pago y la legislación fiscal vigente por lo que es imprescindible contar con el asesoramiento de profesionales para cumplir correctamente con estas obligaciones fiscales y evitar sanciones por parte de Hacienda. Saber más sobre el servicio de asesoría fiscal.

Comunicaciones y notificaciones por medios electrónicos

En los últimos años, la Agencia Tributaria también ha dado algunos pasos en lo que la transformación digital se refiere. Ahora muchos de los impuestos o trámites que cualquier empresa o autónomo debe realizar de manera obligatoria, únicamente se pueden presentar por vía telemática. La digitalización ha llegado para quedarse, y la utilización de herramientas digitales para preparar las declaraciones, enviar o recibir documentación o bien llevar la facturación de las empresas es el futuro inmediato al que nos debemos adaptar. Agilizar los trámites y procesos es uno de los objetivos de este cambio y con ello conseguimos una mejor gestión tanto por parte del empresario como por parte de Hacienda.

Conclusiones obligaciones fiscales para empresas

Ahora ya sabes las responsabilidades básicas que tienes por estar al mando de una empresa y las obligaciones fiscales a las que debes responder frente a Hacienda sí o sí. Estar al día de los requisitos y novedades que exige la Agencia Tributaria es indispensable, por ello es tan importante contar con un equipo de expertos en la materia para que te orienten en cualquier aspecto contable, fiscal, laboral o legal de tu negocio.