Todas las novedades 2021 para autónomos y pymes

En este artículo te contamos todas las novedades fiscales que los autónomos y pymes deben tener en cuenta en 2021. ¡Allá vamos!

Novedades fiscales a tener en cuenta en este 2021

1.- Subida al 21% el IVA de bebidas azucaradas y edulcoradas

El Gobierno ha anunciado una subida al 21% del IVA sobre las bebidas azucaradas y edulcoradas. No obstante, se mantendrá al 10% en bares y restaurantes.

2.- Nuevo impuesto al plástico

A partir de julio, está previsto la prohibición de la venta y uso de productos de plástico desechables debido al anteproyecto de ley de residuos. Este aspecto obligará a muchas empresas a transformar el funcionamiento y proceso de su actividad.

La propuesta que más destaca el Gobierno, es la limitación del uso del plástico. Una medida que puede afectar directamente a autónomos, ya que una gran parte se dedica a sectores como el comercio, la restauración o la hostelería, haciéndose uso de este tipo de productos.

Con todo ello, el Ejecutivo pondrá en marcha un nuevo impuesto de “carácter indirecto” sobre la fabricación, importación o adquisición intracomunitaria de envases de plástico no reutilizables en el mercado español.

3.- Nuevo modelo de acceso a ayudas para guarderías

El modelo 233 (Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados) también se verá modificado. Este cambio se traducirá en que el modelo debe ser presentado por las escuelas infantiles o guarderías para que las madres, tanto asalariadas como autónomas, puedan reducir hasta 1.000 euros el importe a pagar en IRPF por gastos en guarderías por cada hijo menor de tres años.

Las madres que lleven a su hijo a la guardería de un autónomo podrán acceder también a la deducción. Estos cambios afectan a la declaración que se presenta en 2021 con referencia al año 2020.

4.- Subida del impuesto de matriculación

En resumidas cuentas, comprar un coche en España será más caro a partir de enero de este año. El motivo se debe a la entrada en vigor del nuevo sistema de medición de emisiones de CO2 (WLTP) que incrementará un 5% el coste de adquirir un vehículo en España. Para hacernos una idea, un mismo vehículo pasará a costar entre 800 y 1.000 euros más. La subida afectará tanto a quienes quieran renovar su coche como a los concesionarios, siendo muchos de ellos gestionados por trabajadores autónomos.

5.- Mantenimiento de los límites del sistema de módulos

A principios de diciembre Hacienda publicó la Orden HAC/1155/2020 con el método de estimación objetiva del IRPF y el régimen especial simplificado del IVA, para el año 2021. Con ello, el Gobierno prorrogó un año más el mantenimiento de los límites del sistema de módulos. Esto afectará a los más de 650.000 trabajadores autónomos que tributan en este sistema.

6.- Tasa Google

El próximo 16 de enero entrará en vigor el Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales (conocidos como Tasa Google). Este nuevo impuesto “grava las prestaciones de determinados servicios digitales en los que exista intervención de usuarios situados en el territorio de aplicación del impuesto, por parte de los contribuyentes definidos en el artículo 8 de la ley”. La Tasa Google actúa como un impuesto sobre las compañías que usan datos de consumidores y ciudadanos.

En Talenom: guía teletrabajo

De esta forma, la Tasa Google se aplicará a personas jurídicas y entidades que superen estos dos umbrales: el importe neto de la cifra de negocios en el año natural anterior de 750.000.000 euros, y el importe total de ingresos derivados de prestaciones de servicios digitales sujetos al Impuesto correspondientes al año natural anterior de 3.000.000 euros.

Sobre el ciudadano, puede que afecte a los precios de los servicios de bienes que adquiramos de grandes empresas como Google, Amazon, Apple o Facebook. Del mismo modo, para los usuarios que comercialicen en sus productos o servicios, ganarán menos por el aumento del corte del uso de estas plataformas.

7.- Subida para las rentas más altas de capital y trabajo

Rentas del trabajo superiores a 300.000 euros: se incrementa el IRPF en dos puntos, por lo que el tipo marginal sube del 45% al 47%.

Rentas del capital de más de 200.000 euros:  se incrementa el IRPF en tres puntos, por lo que pasa de un tipo de gravamen del 23% al 26%.

Esto afecta a aquellos autónomos que estén también en el Régimen General.

Novedades que afectarán a la cotización del autónomo en 2021

1.- La cuota de autónomos sube en 2021

Los autónomos pagarán un 0,3% más en sus cuotas a partir de enero de 2021. El incremento aprobado en las bases de cotización del año 2018 va a provocar esta subida, que oscilará entre 3 y 12 euros.

No obstante, han anunciado que la subida se realizará de forma progresiva y los trabajadores autónomos con una base de cotización más alta, pagarán más. La Seguridad Social cifra entre 22,4 y 97,6 euros la cantidad a recaudar por cada emprendedor.

2.- Cuota de autónomo societario 2021

Si durante 2020 un autónomo llegó a tener 10 o más trabajadores, su base de cotización pertenece al Grupo de Cotización 1 de la Seguridad Social. A este grupo le pertoca la subida de la cuota de autónomos societarios en 2021 supondrá un pago de 371,51 euros al mes.

Estos incrementos ya estaban contemplados en el Real Decreto Ley del 28 de diciembre de 2018 para la revalorización de las pensiones públicas junto con otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo. La norma recoge tres subidas correspondientes a 2019, 2020 y 2021. La única subida de los tipos pendiente de aplicar sería la de 2021.

Por tanto, en 2021 se aplicará un nuevo incremento de los tipos de cotización del 0,3% por cese de actividad y contingencias profesionales. Así, los tipos de cotización totales pasarán del 30,3% al 30,6%.

3.- Cambios que afectarán a la jubilación del autónomo en 2021

Tanto en las pensiones y la jubilación se modificarán algunos requisitos. Los cambios que afectarán a los autónomos serán los siguientes:

• La pensión de los autónomos subirá de media 81 euros en 2021: el Gobierno ha introducido en los Presupuestos Generales del Estados (PGE) 2021 la revalorización anual de las pensiones para asegurar que los pensionistas no pierdan poder adquisitivo. Por tanto, en 2021 la prestación de los jubilados (tanto asalariados como autónomos) subirá un 0,9% con respecto a 2020. Esto supondría un aumento medio anual de 81 euros para el colectivo de trabajadores por cuenta propia.

Más novedades

• La jubilación será a los 66 años con menos de 37 cotizados: a partir de enero de 2021 los autónomos que quieran jubilarse deberán tener cumplidos los 65 años si tienen 37 años y 3 meses o más cotizados, o bien, en caso de no tener este periodo cotizado, haber cumplido los 66 años.
• Cambios en el cálculo de la pensión: para calcular la pensión que va a cobrar el autónomo se emplean dos elementos: la base reguladora y los porcentajes que se le aplican. Ambos se van a modificar en 2021. Un cambio que va a afectar a las pensiones de aquellos que decidan jubilarse a partir de enero.
• Ampliación de 23 a 24 años el periodo para calcular la prestación: a partir de enero de 2021 se amplía de los 23 a los 24 años el periodo cotizado a tener en cuenta para el cálculo de la pensión. Los autónomos que se vayan a jubilar en 2021, para saber cuánto van a cobrar de pensión, tienen que sumar la base de cotización que han tenido en los últimos 288 meses previos al momento de jubilarse y dividir el resultado por 366.
• Sube la edad para acceder a la jubilación anticipada: los autónomos que el próximo año se jubilen anticipadamente deben tener al menos 64 años y acreditar un periodo mínimo de cotización de 35 años, 15 de ellos anteriores al momento de jubilarse

Si crees que es demasiada información, ponte en contacto con nosotros para que nuestros gestores te expliquen cada una de las novedades de forma personalizada. Con Talenom, te mantendremos al día de cualquier cambio que afecte a tu actividad económica.